Flujo De Los Ciclos De Tansacciones
- El Ciclo de Tesorería provee efectivo a los ciclos de Egresos
- Los dos Ciclos de Egresos compran materias primas y propiedades y pagan la nómina que seutiliza en el Ciclo de Conversión
- El ciclo de Conversión origina productos y servicios y controla los Inventarios de productos terminados para venderlos
- El Ciclo de Ingresos vende los productos yservicios y entrega el efectivo al Ciclo de Tesorería para uso interno o inversiones externas
Todos los Ciclos envían información contable al Ciclo de Información Financiera y ésta se resume enEstados Financieros
FUNCIONES TIPICAS DE LOS CICLOS DE TRANSACCIONES
CICLO DE TESORERÍA
Funciones Típicas:
- Función de Ejecución
-Inversiones
* Compra de valores, recibir ingresos periódicosy venta de valores.
-Financiamiento
* Emisión de obligaciones y acciones del capital social, pago de intereses y dividendos, redimir obligaciones y readquisición de acciones.
- Función deRegistro
-Inversiones
* Contabilizar las transacciones y pase al mayor
* Actualizar el mayor auxiliar de inversiones
-Financiamiento
* Contabilizar las transacciones en diarios y mayor
*Actualización de los mayores auxiliares
- Función de Custodia
- Inversiones
* Protección de valores
* Mantener correctos los saldos de las inversiones
-Financiamiento
* Asegurarse de la corrección delos saldo de los pasivos y del capital social
CICLO DE EGRESOS COMPRAS:
Funciones Típicas:
Funciones de Ejecución: Solicitud de compra, Solicitud de Cotización, Seleción del mejor cotizante,Preparación de la solicitud de compra, Autorización para adquisición de
- bienes/servicios, Función específica de compra, Recepción de mercancías y suministros, Control de calidad de laadquisición, Verificación y aprobación de los pagos.
- Funciones de Registro: Registro y control de cuentas por pagar y pasivos acumulados, Distribución de compras y cuentas apropiadas, Actualización de...
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