FLUJO EFECTIVO

HOJA DE TRABAJO HERRAMIENTAS MARAVILLA, S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL
Eliminaciones
Variaciones

2000 2001 Débito Crédito Saldo 2001 Débito Crédito Débito Crédito
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 10,000.00 $ 60,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 50,000.00
Valores negociables $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00 $5,000.00 $ 15,000.00
Cuentas por cobrar $ 40,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00
Inventario $ 120,000.00 $ 23,000.00 $ 2,000.00 $ 23,000.00 $ 2,000.00
Propiedad, planta y equipo $ 300,000.00 $ 288,000.00 $ 12,000.00 $ 288,000.0 $ 12,000.00
Totales $ 490,000.00 $ 495,000.00 $ 52,000.00 $ 47,000.00 $ 495,000.00 $ 44,000.00 $ 2,000.00PASIVOS Y PATRIMONIO DE ACCIONISTAS
Cuentas por pagar $ 50,000.00 $ 73,000.00 $ 23,000.00 $ 73,000.00 $ 23,000.00
Gastos por pagar acumulados $ 17,000.00 $ 14,000.00 $ 3,000.00 $ 14,000.00 $ 3,000.00
Documentos por pagar $ 245,000.00 $ 253,000.00 $ 8,000.00 $ 253,000.00 LLAMADO 1
Capital en acciones $ 120,000.00 $ 135,000.00 $ 15,000.00 $135,000.00 $ 15,000.00
Utilidades retenidas $ 56,000.00 $ 20,000.00 $ 3 8,000.00 $ 20,000.00 $ 38,000.00
Totales $ 490,000.00 $ 495,000.00 $ 41,000.00 $ 38,000.00 $ 495,000.00

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas $ 350,000.00 $ 17,000.00 $ 367,000.00
Costo de ventas $ 140,000.00 $ 2,000.00 $ 23,000.00 $119,000.00
Utilidad en ventas $ 210,000.00
Gastos de operación $ 243,000.00 $ 3,000.00 $ 211,000.00
Pérdida en venta de valores negoc $ 1,000.00 $ 15,000.00 $ 14,000.00
Pérdida neta $ (34,000.00)

OTROS FLUJOS DE EFECTIVO
Propiedad, planta y equipo LLAMADO 1
$20,000.00 – $8,000.00 =$12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Capital en acciones $ 15,000.00 $ 15,000.00
Dividendos pagados $ (34,000) + 38,000.00 = $4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
Totales $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ 396,000.00 $ 396,000.00

5.2 FLUJO DE EFECTIVO BRUTOS NETOS
6. BASES DE PREPARACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO – ORGANIGRAMA


Pagos de intereses.
El hecho de que elpasivo intereses por pagar aumente durante el año, significa que no todo el gasto de intereses que aparece en el estado de resultados fue pagado en efectivo. Por tanto, para determinar el monto de intereses realmente pagado, se debe restar la porción que ha sido financiada mediante un aumento en el pasivo de intereses por pagar del gasto de intereses total. Caso contrario, es decir, si hay unadisminución, entonces ésta se suma al gasto de intereses.


HOJA DE TRABAJO CHICAS PODEROSAS, S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL
Eliminaciones
Variaciones

2000 2001 Débito Crédito Saldo 2001 Débito Crédito Débito Crédito
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 10,000.00 $ 60,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 50,000.00
Valoresnegociables $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00
Cuentas por cobrar $ 40,000.00 $ 23,000.00 $ 17,000.00 $ 5,000.00 $ 17,000.00
Inventario $ 120,000.00 $ 122,000.00 $ 2,000.00 $ 23,000.00 $ 2,000.00
Propiedad, planta y equipo $ 300,000.00 $ 288,000.00 $ 12,000.00 $ 288,000.00 $ 12,000.00
Totales $ 490,000.00 $ 495,000.00 $ 495,000.00 $ 44,000.00$ 2,000.00

PASIVOS Y PATRIMONIO DE ACCIONISTAS
Cuentas por pagar $ 50,000.00 $ 73,000.00 $ 23,000.00 $ 73,000.00 $ 23,000.00
Gastos por pagar acumulados $ 17,000.00 $ 14,000.00 $ 3,000.00 $ 14,000.00 $ 3,000.00
Documentos por pagar $ 245,000.00 $ 253,000.00 $ 8,000.00 $ 253,000.00 LLAMADO 1
Capital en acciones $ 120,000.00 $...