Flujo efectivo

Ingeniería en Desarrollo e Innovación Empresarial.



Administración financiera.


2do. Parcial.


Presupuesto de efectivo.
(Para conservación de puntos de prácticas)





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|Nombre completo: ||
|Grado y sección: | |
|Fecha de entrega :|26 – Marzo – 2012 |











Método de entradas y salidas de efectivo.

La empresa Karol, S.A.,proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo:

1. Las ventas presupuestadas para 2009 son:


|Enero |Febrero |Marzo |II trim. |III trim. |IV trim. | |Ventas |$ 100,000 |$120,000 |$ 80,000 |$ 320,000 |$ 480,000 |$ 400,000 | |
80% de las ventas son a crédito, y 20% restante, al contado. De las ventas a crédito 70% se cobra en el mes que corresponda y el saldo durante elsiguiente: lo mismo sucede para los trimestres. Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2008 ascienden a $18,000.

2. Las compras presupuestadas para 2009 son:

|Enero |Febrero|Marzo |II trim. |III trim. |IV trim. | |Compras |$ 40,000 |$ 30,000 |$ 60,000 |$ 220,000 |$ 300,000 |$ 250,000 | |
Las compras de diciembre de 2008 ascendieron a $ 20,000. Se paga a los proveedoresdurante el siguiente mes de la compra. Lo mismo se aplica para los trimestres, puesto que se pagarán en los siguientes trimestres.

3. En febrero se compró maquinaria por $ 100,000, que se liquidará enel mes correspondiente. En el segundo trimestre se adquirió otra con valor de $ 200,000.
4. Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:

|Enero |Febrero |Marzo |II trim. |III trim. |IV trim....