Flujograma De Remuneraciones

Descripción del Caso
Usted como auditor profesional se encuentra evaluando control interno en la empresa ABC dedicada al rubro de reparación de autos, para lo cual identifica que el proceso deCompras de la empresa es muy significativo e importante de ser analizado, ya que las cuentas involucradas son de gran materialidad dentro del balance.
Por lo cual usted decide realizar un Flujogramapara comprender el proceso de forma grafica, así identificar de mejor manera los riesgos y controles asociados a este proceso. Para lo cual usted se entrevisto con los distintos participantes delProceso, obteniendo la siguiente información:
En las distintas áreas de la empresa (taller o Administración) nace la necesidad de utilizar un servicio o un bien. Para esto el personal que necesita el bien oservicio confeccionar una solicitud de material a bodega el cual va autorizado por el jefe de área encargado.
La solicitud de material o servicio es enviada a bodega, en el caso que no se encuentreel material en bodega, este envía solicitud de compra al departamento de adquisiciones.
El departamento de adquisiciones realiza 3 cotizaciones como mínimo, para seleccionar el mejor proveedor,confeccionan la orden de compra, esta es autorizada por el gerente general (las OC son impresas y firmadas por el).
La OC es enviada al Proveedor, este envía los repuestos con guía de despacho, en casode los servicios, es directamente recibida la factura en contabilidad y administración.
El bodeguero recibe los repuestos para esto revisa la cantidad de repuestos recibida cotejándolo con la GD, sise encuentra ok se coloca el timbre de recepción (esta contiene fecha, nombre y firma de quien recibió), luego confecciona el vale de ingreso a bodega en el sistema.
Las facturas son enviadas acontabilidad, estos registran la factura de compra ligándola a su respectiva orden de compra. Se timbra todas las facturas ingresadas con un correlativo interno.
Mensualmente se emite la centralización...