FLUJOGRAMA

Propuesta de un Diseño de Sistema de Procedimientos de Control

CAPITULO IV

PROPUESTA DE UN DISEÑO DE SISTEMA DE PROCEDIMIENTOS
DE CONTROL, QUE CONTRIBUYA A DISMINUIR LOS RIESGOS DE
LAS AREAS CRITICAS EN LAS INSTITUCIONES INTERMEDIARIAS
FINANCIERAS NO BANCARIAS.
A. GENERALIDADES
El Capítulo IV contiene la propuesta del “Sistema de procedimientos de control, que
contribuya a disminuirlos riesgos de las áreas críticas en las Instituciones
Intermediarias Financieras No Bancarias”, como un aporte al sector financiero no
bancario de nuestro país; para que dichas instituciones puedan minimizar los riesgos
a los que está expuestas en aquellas áreas donde no existan procedimientos de
control adecuados, obsoletos o ineficientes.
Esta propuesta se fundamente en la recopilación delos datos obtenidos a través de
la investigación de campo; ya que las conclusiones y recomendaciones a las que se
llegaron, orientan y determinan la necesidad que tienen las instituciones sujetas de
estudio de implementar un sistema de procedimientos de control, que contribuya a
disminuir los riesgos de sus áreas críticas y a mejorar los ya existentes
Una adecuada gestión de los riesgos es demucha importancia para las instituciones
intermediarias financieras no bancarias, ya que un ineficiente manejo de los mismos
puede ocasionarles pérdidas económico-financieras.
El objetivo principal de estas instituciones es maximizar sus ingresos a través de la
minimización del riesgo asumido; por lo que es importante mantener una evaluación
constante de los riesgos potenciales, que limitenla obtención de sus objetivos, a
través de la identificación, cuantificación, implementación y adecuación de controles
que afinen y adapten su operativización para prever o minimizar el posible impacto
de los diferentes cambios

y que sean capaces de salvaguardar y preservar los

bienes Institucionales.
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Propuesta deun Diseño de Sistema de Procedimientos de Control

Si los controles se aplican de una forma ordenada y organizada, entonces existirá
una interrelación positiva entre ellos, la cual vendría a constituir un sistema de
procedimientos de control sumamente más efectivo.
Cabe destacar que el sistema de procedimientos de control tiende a dar seguridad
razonable y no total; igualmente, señala lasfallas que pudiesen existir, con el fin de
tomar medidas preventivas evitando su reincidencia.

B. OBJETIVOS DE LA PROPUESTA

Objetivo General
•

Diseñar un sistema de procedimientos de control que contribuya a
disminuir los riesgos de las áreas críticas en las instituciones
intermediarias financieras no bancarias.

Objetivos Específicos
•

Elaborar diagramas de proceso para las áreascríticas de colocación y
recuperación de créditos; captación de recursos y contabilización.

•

Proporcionar

a

las

Instituciones

Intermediarias

Financieras

no

Bancarias procedimientos de control tendientes a disminuir los riesgos
operativo, crediticio, legal y de liquidez.
•

Desarrollar un plan de implementación del sistema propuesto en las
InstitucionesIntermediarias Financieras No Bancarias.

C. IMPORTANCIA DE LA PROPUESTA
Este Capítulo es importante porque comprende el desarrollo de la propuesta “Diseño
de un Sistema de Procedimientos de Control que contribuya a disminuir los riesgos
de las áreas críticas en las Instituciones Intermediarias Financieras no Bancarias”,
como un aporte a este tipo de instituciones; a la vez, que constituye unaherramienta
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Propuesta de un Diseño de Sistema de Procedimientos de Control

de apoyo a la gestión financiera-administrativa y por consiguiente, a contribuir al
logro de sus objetivos, siendo uno de los más importantes, la disminución de los
riesgos asumidos.
Por otra parte, el documento puede servir de guía y consulta para...