Flujos de caja

INDICE

Pagina
INTRODUCCION…………………………………………………………………………………………. 2
DESARROLLO CONTROL INTERNO DE CAJAS……………………………………………………. 3
CONCEPTOS……………………………………………………………………………………………... 4
MAPA CONCEPTUAL……………………………………………………………………………………. 5
PROCEDIMIENTO OPERATIVO CAJERA…………………………………………………….............. 6
CONCLUSIONES………………………………………………………………………………………….. 7

INTRODUCCIÓN

Elobjetivo clave de la administración del capital del trabajo, es evitar quedarse sin efectivo, comprender cómo se maneja bien el dinero, requiere un conocimiento de flujo de caja,
lo cual deben tenerlo bien en claro desde el primer día de funcionamiento de la empresa.

A veces no le dan demasiada importancia a la administración del efectivo, porque se cree tener otros asuntos más importantes enmente. Lo cual es un error muy serio.

Otras veces creer que cuanto más dinero parezca estar entrando que saliendo del negocio, ésta, está obteniendo rentabilidad y por lo tanto no le dan mucha importancia a la administración de la caja. Esta actitud irresponsable lo hace vulnerable a toda clase de peligros en su flujo de dinero.
En nuestra empresa llamada supermercado san José, pretendemos explicarpaso a paso el procedimiento utilizado para el control de flujo de caja, esta estrategia busca un control más efectivo de los dineros.

Los objetivos de este trabajo son:
➢ Asegurar que el cierre de las cajas se realice oportuna y correctamente
➢ Asegurar que los medios de pago sean cuadrados con la venta en el local por el jefe/supervisor (a) de caja que realice el cierre del día.La importancia de cumplir a cabalidad los procedimientos, que es que puede llevar un completo control de los dineros, ya que para esto se utiliza un sofisticado sistema de cuadratura lo que refleja fielmente los flujos diarios de caja.

DESARROLLO DEL CONTROL INTERNO DE CAJAS

|SUPERVISORAS |CAJERAS|
|Reciben turno contando Fondo Sencillo. |Reciben turno revisando Fondo Fijo. |
|Realiza Fondo Fijo, para cajera. |Se instala en su respectiva caja, para comenzar con la atención al |
|Registra Fondo Fijo en caja y en libro.|público. |
|Realiza cuadre de ventas del día anterior, adjuntando todos los informes |Espera registro de su Fondo Fijo. |
|solicitados para dicho proceso. |Al comenzar a operar la caja, y habiendo recaudado ladotación inicial de |
|Entrega a la Empresa de valores, dinero y cheques recaudados el día |$ 60.000, es entregado a supervisora. |
|anterior. |Entrega Retiros Parciales a supervisora. |
|Retira Fondo Fijo de caja, resguardada por guardias.|Al terminar su turno, la supervisora, retira Gaveta e Informe X |
|Realiza retiros parciales cada $200.000.- de venta, resguardada por guardias|correspondiente a su venta diaria. |
|de seguridad. |Cuenta, registra y entrega efectivo y documentos de medios de pago en sala||Cuenta y revisa retiros parciales, luego los deposita en Caja Buzón. |de arqueo a supervisora. |
|Retira a cajera, además del Informe X. |Es informada de su rendición final (Faltante o Sobrante según corresponda)|
|Recepciona y revisa el dinero y documentos de medios de pagos (Deben |Firma Rendición...