Foda Auditoria Interna
Páginas: 13 (3004 palabras)
Publicado: 11 de marzo de 2013
Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2010 A 2012
1.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES La Municipalidad de Cochabamba tiene como objetivos principales: satisfacer las necesidades de la vida en comunidad elevando los niveles de bienestar social y material, mediante la ejecución directa e indirecta de servicios y obras públicas de interéscomún, promoviendo el desarrollo del distrito mediante la formulación de Planes, Programas y Proyectos, concordantes con la Planificación del Desarrollo Nacional; conservar, fomentar y difundir los valores culturales y las tradiciones cívicas, así como las de preservar y mantener el Saneamiento Ambiental y resguardar el Ecosistema en la jurisdicción territorial. Dotar de infraestructura, suministrosy equipamiento para la atención de las áreas de salud, educación y deportes.
2.
ANÁLISIS ESTRATÉGICO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA (FODA) ANÁLISIS EXTERNO a) Aspectos administrativos Oportunidades: • La UAI depende directamente de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la Municipalidad (MAE). La UAI cuenta con un grado de acceso efectivo sobre la MAE. El grado de autoridad conferido a la UAIes adecuado. La MAE aprobó y difundió la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de la UAI. Las funciones de la UAI no incluyen actividades consideradas como ejercicio del control interno previo.
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Amenazas • La UAI ha efectuado requerimientos a la MAE relativos a la dotación de equipos de computación, mobiliario para el personal y para el archivo, y vehículo; sinembargo, por limitaciones presupuestarias los mismos no han sido atendidos.
1
Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna
•
La MAE no ha dado cumplimiento a recomendaciones de la Contraloría General de Estado respecto a la dotación de ambientes físicos adecuados para la UAI.
b) Aspectos humanos Oportunidades • El personal de la UAI es seleccionado a través deconvocatorias internas/externas, en cumplimiento a las Normas Básicas de Administración de Personal, sin que exista injerencia alguna del Ejecutivo. El personal de la UAI tiene libre acceso al programa de capacitación del Centro Nacional de Capacitación de la Contraloría General del Estado, lo cual contribuye a su promoción y desarrollo profesional. La imagen proyectada por la UAI favorece la colaboracióndel personal de la entidad para facilitar la información y documentación necesaria para las Auditorías. El 73 % del personal de la UAI se encuentra institucionalizado lo que favorece a la estabilidad del mismo basado en la eficiencia demostrada en su desempeño, aspecto evaluado dos veces al año.
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Amenazas • Los niveles remunerativos no son razonables, debido a que de los 7 auditorescon los que cuenta la Dirección (tres de ellos se encuentran en etapa de dotación) cinco tienen el nivel más bajo de los profesionales, es decir, Profesional 1, con una remuneración mensual de Bs4.200. Siendo necesaria la promoción del mismo, a niveles de Profesionales 3 y 4, nivel que se ajusta al grado de responsabilidad que tienen en la elaboración de auditorías, ya que debido al reducidonúmero de personal, los auditores deben trabajar solos, es decir, que son responsables de inicio a fin de los trabajos que ejecutan. No se tiene el número de personal requerido para atender los múltiples requerimientos de auditorías de la MAE, del H. Concejo Municipal y la Contraloría General del Estado, siendo necesaria la contratación de un Ingeniero (Supervisor), dos Supervisores de auditoría,cuatro Auditores y un Abogado (Supervisor).
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Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna
c) Aspectos Financieros Amenazas • La asignación del nivel de Profesional 1 (el más bajo de los profesionales) para la contratación de un Ingeniero ha impedido contar con un profesional con las aptitudes necesarias y experiencia en la evaluación de proyectos de inversión. Las...
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2010 A 2012
1.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES La Municipalidad de Cochabamba tiene como objetivos principales: satisfacer las necesidades de la vida en comunidad elevando los niveles de bienestar social y material, mediante la ejecución directa e indirecta de servicios y obras públicas de interéscomún, promoviendo el desarrollo del distrito mediante la formulación de Planes, Programas y Proyectos, concordantes con la Planificación del Desarrollo Nacional; conservar, fomentar y difundir los valores culturales y las tradiciones cívicas, así como las de preservar y mantener el Saneamiento Ambiental y resguardar el Ecosistema en la jurisdicción territorial. Dotar de infraestructura, suministrosy equipamiento para la atención de las áreas de salud, educación y deportes.
2.
ANÁLISIS ESTRATÉGICO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA (FODA) ANÁLISIS EXTERNO a) Aspectos administrativos Oportunidades: • La UAI depende directamente de la Máxima Autoridad Ejecutiva de la Municipalidad (MAE). La UAI cuenta con un grado de acceso efectivo sobre la MAE. El grado de autoridad conferido a la UAIes adecuado. La MAE aprobó y difundió la Declaración de Propósito, Autoridad y Responsabilidad de la UAI. Las funciones de la UAI no incluyen actividades consideradas como ejercicio del control interno previo.
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Amenazas • La UAI ha efectuado requerimientos a la MAE relativos a la dotación de equipos de computación, mobiliario para el personal y para el archivo, y vehículo; sinembargo, por limitaciones presupuestarias los mismos no han sido atendidos.
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Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna
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La MAE no ha dado cumplimiento a recomendaciones de la Contraloría General de Estado respecto a la dotación de ambientes físicos adecuados para la UAI.
b) Aspectos humanos Oportunidades • El personal de la UAI es seleccionado a través deconvocatorias internas/externas, en cumplimiento a las Normas Básicas de Administración de Personal, sin que exista injerencia alguna del Ejecutivo. El personal de la UAI tiene libre acceso al programa de capacitación del Centro Nacional de Capacitación de la Contraloría General del Estado, lo cual contribuye a su promoción y desarrollo profesional. La imagen proyectada por la UAI favorece la colaboracióndel personal de la entidad para facilitar la información y documentación necesaria para las Auditorías. El 73 % del personal de la UAI se encuentra institucionalizado lo que favorece a la estabilidad del mismo basado en la eficiencia demostrada en su desempeño, aspecto evaluado dos veces al año.
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Amenazas • Los niveles remunerativos no son razonables, debido a que de los 7 auditorescon los que cuenta la Dirección (tres de ellos se encuentran en etapa de dotación) cinco tienen el nivel más bajo de los profesionales, es decir, Profesional 1, con una remuneración mensual de Bs4.200. Siendo necesaria la promoción del mismo, a niveles de Profesionales 3 y 4, nivel que se ajusta al grado de responsabilidad que tienen en la elaboración de auditorías, ya que debido al reducidonúmero de personal, los auditores deben trabajar solos, es decir, que son responsables de inicio a fin de los trabajos que ejecutan. No se tiene el número de personal requerido para atender los múltiples requerimientos de auditorías de la MAE, del H. Concejo Municipal y la Contraloría General del Estado, siendo necesaria la contratación de un Ingeniero (Supervisor), dos Supervisores de auditoría,cuatro Auditores y un Abogado (Supervisor).
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Municipalidad de Cochabamba Dirección de Auditoría Interna
c) Aspectos Financieros Amenazas • La asignación del nivel de Profesional 1 (el más bajo de los profesionales) para la contratación de un Ingeniero ha impedido contar con un profesional con las aptitudes necesarias y experiencia en la evaluación de proyectos de inversión. Las...
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