Fondo fijo y Conciliacion bancaria - Teoria y asientos


Fondo Fijo
El Fondo fijo es básicamente un fondo destinado al pago de gastos menores (caja chica). Por lo general en una empresa los gastos menores a $1.000 se pagan con Fondo Fijo, (generalmenteimportes $1 a $500) en cambio los gastos mayores se hacen con cheque, por lo que las cobranzas diarias de caja se deben depositar en su totalidad al día siguiente.
El Fondo Fijo puede constituirsepor cada área de la empresa, o por una sola, dependiendo del tamaño, de la cantidad de departamentos, y de la demanda de cada uno con respecto a las compras menores de los mismos. Se debe asignar a unresponsable, este debe confeccionar o recibir el formulario de pedido explicando el motivo del pedido, debe recibir la rendición de comprobantes (facturas). El fondo fijo se debe reponer cada untiempo determinado (por lo general cuando queda poco dinero disponible), la reposición se hace mediante un cheque.
Ej. El fondo fijo, se constituye por $1.500, al momento de la reposición nos encontramoscon los siguientes comprobantes:
a. Factura $ 350 Flete Bs As – Mendoza (amenities) Housekeeping
b. Factura $ 150 Cambio de Cerradura, oficina Administración
c. Facturas $ 40 Estacionamientos delmes tramites bancarios Administración
d. Factura $ 100 Anticipo de Sueldos empleado Pedigüin
e. Factura $ 80 Factura de Librería

DETALLE
DEBE
HABER

Fondo Fijo
a Banco XX Cta. Cte.1.500


1.500

Fletes y acarreos
Mantenimiento Instalaciones
Viaticos Administración
Anticipo de Sueldo Pedigüin
Librería y papelería
a Fondo Fijo


350
150
40
100
80






720Fondo Fijo
a Banco XX Cta. Cte.


720


720


Conciliación Bancaria
Coordina el saldo del libro banco con el saldo de la cuenta bancaria.
Confronta el saldo que tiene nuestro librobanco con el extracto bancario, con el objetivo de coordinar y controlar las registraciones de nuestros libros con las registraciones del banco. Para realizar la conciliación debemos tener en cuenta;...