Fondo fijo

CASO 1

La empresa BARCEL, S.A. de C.V. ha decidido contratarlo a usted para que dentro sus funciones realicen las siguientes actividades:
1.- registre contablemente la constitución del fondo fijode caja a nombre de Daniel Ramírez por la cantidad de $ 3,000.00 de la chequera Banamex.
Su jefe inmediato le comenta que con el fondo de caja se podrá realizar gastos menores los cuales seregistraran en un reporte de salidas de caja; que es una herramienta de control que se utiliza para registrar el total de las operaciones que se realizan de manera ordenada y cronológicamente los datos debecontener este reporte son los siguientes: Razón Social, Folio, Reporte de salidas de caja, fecha, conceptos de salidas, Numero de factura, Importe, IVA, total, Sumas, firma de quien elaboro, reviso yautorizo el reporte.

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Fondo Fijo
Daniel Ramírez 3,000
Bancos
Banamex 3,000

2.- Elabore el reporte de salidas de caja del día 7 de junio del 2010 con baseen la siguiente información.
a) Compra de vales de gasolina con la factura numero 235 por $ 700.00
b) Se compraron artículos de papelería por $ 400.00 + IVA con la factura numero 349
c) Secompro despensa (café) para el personal administrativo en Soriana por $ 550.00 + IVA numero Fac. 45
d) Se compraron revistas fiscales para el departamento de contabilidad 125.00 con la facturanumero 10

3.- Con el reporte de salidas de caja, elabore la cedula de aplicaciones de gastos, con los siguientes elementos: razón social, folio, cedula de aplicación de gastos, fecha, cuenta,subcuenta, concepto, gastos de venta, gastos de administración, IVA acreditable, totales, firma de quien elaboro, firma de quien reviso el reporte.

4.- Registe una póliza de diario el reembolso de caja oreposición del fondo fijo de caja

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Fondo fijo 1,927
Daniel Ramírez
Bancos
Banamex 1,927
Reembolso de fondo fijo
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Gastos de venta
Gasolina 603.45...