fondos

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1. PRESUPUESTO DE CAJA – COMO PREPARAR UN FLUJO DE FONDOS
El presupuesto de caja o como suele llamárselo flujos de fondos proyectados o
presupuestados, es una herramienta que muestra elpronóstico de las futuras entradas y
salidas de dinero (efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
Dependiendo de la dinámica de la empresa, sus operaciones y necesidades de informaciónen
la práctica este presupuesto puede realizarse de manera anual, trimestral o mensualmente
con detalle de las entradas y salidas de fondos semanales o hasta diarios.
2. PRESUPUESTO DE CAJA –FUNCIONES QUE CUMPLE EL PRESUPUESTO
DE CAJA O FLUJO DE FONDOS
La importancia del presupuesto de efectivo, es que éste permite prever la futura disponibilidad
del efectivo, en definitiva conocer demanera anticipada si la empresa va a tener un déficit o
faltante de efectivo, o por el contrario si contará con excedentes o superávit; y, de acuerdo a
ello, tomar decisiones. Adicionalmente permite irmonitoreando las previsiones de entradas y
salidas de efectivo, en qué medida se van cumpliendo esas previsiones y hacer el seguimiento
correspondiente.
Si se estiman excedentes de efectivo sonmúltiples las decisiones, como por ejemplo:
- Colocarlo en inversiones transitorias como depósitos a plazo fijo, o adquisición de
títulos de participación o deuda (acciones y/o bonos)
- Inversión enclientes, por ejemplo otorgando mayor financiamiento y con ello
conseguir mayores ventas para la empresa.
- Inversión en activos como bienes de cambio para protegerse contra riesgos de
inflación
-Invertirlo en expansión de la empresa, con nuevas líneas de negocios, equipos,
sucursales, campañas publicitarias, entre otros.
Siempre deberá buscarse optimizar el uso del efectivo y conseguir ymáximo rendimiento
financiero posible
Si se estiman faltantes de efectivo, es decir, déficit de caja, es importante conocerlos
anticipadamente ya que pueden tomarse decisiones que minimicen o...