Fontibon

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
CON ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR

FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE FONTIBÓN - FDLF
VIGENCIA 2006

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL PAD 2007
FASE I

DIRECCIÓN TECNICA SECTOR DESARROLLO LOCAL
Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA

JUNIO 2007



AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE FONTIBÓNContralor de Bogotá Óscar González Arana

Contralor Auxiliar Oscar Molina

Director Sectorial Néstor Enrique Rodríguez

Subdirector de Fiscalización Carlos Humberto Ibáñez

Subdirector de Participación Guido Alberto Bonilla Pardo
Ciudadana


Equipo de Auditoria Luz Mary Peralta R – Jefe de Oficina
Nohora Fernández Sarmiento
Henry Cuesta Novoa
Diego Rodríguez DuarteErnesto Amezquita Cely
Héctor Lázaro Rodríguez

Analista Sectorial Armando Rodríguez Ángel

CONTENIDO

Página


1. Dictamen de Auditoria Gubernamental Fase I 2006 4

2. Análisis Sectorial 7

3. Resultados de la Auditoria 19

3.1 Seguimiento al Plan de Mejoramiento 2005 19

3.2 Evaluación al Sistema de Control Interno 22

3.3 Evaluación Contable 313.4 Evaluación Presupuestal 32

3.5 Evaluación de la Contratación 40

3.6 Evaluación de Plan Desarrollo y Balance Social 44

3.6.1 Plan de Desarrollo 44

3.6.2 Balance Social 50

3.7 Gestión Ambiental 53

3.8 Evaluación de los Sistemas de Información 57

3.9 Evaluación Niveles de Transparencia 62

3.10 Acciones Ciudadanas 64

4. Anexos 70


1. DICTAMEN DEAUDITORIA AL FDLF VIGENCIA 2006

Doctora
DUNIA SOAD DE LA VEGA JALILIE
Alcaldesa Local de Fontibón
Ciudad

Respetada Doctora.

La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad regular al Fondo de Desarrollo Local de Fontibón, mediante la evaluación delos principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a 31 de diciembre de 2005 y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005; la comprobación de que las operaciones financieras,administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluación y análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los recursos naturales y la evaluación al Sistema de Control Interno.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá.La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la calidad y eficiencia del Sistema de Control Interno y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

La evaluación se llevó acabo de acuerdo con las normas de Auditoria Gubernamentales Colombianas compatibles con las de General Aceptación, así como con las políticas y los procedimientos de auditoria establecidos por la Contraloría de Bogotá; por lo tanto requirió, acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opiniónexpresada en el informe integral. El control incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

Concepto sobre la Gestión y los Resultados...