Formas de evacion tributaria

ECONOMÍA | 2014/03/29 01:00
La exitosa receta de la Dian contra la evasión
La Dian ha logrado recaudar más de 4 billones de pesos de evasores y ha detectado
rutas, a través de las cuales algunas empresas tratan de esquivar sus obligaciones
tributarias.
El director de la Dian, Juan Ricardo Ortega, ve con preocupación que cada vez más
contadores, asesores tributarios e incluso representanteslegales y contribuyentes
acuden a mecanismos para bajar la tributación. El director de la Dian, Juan Ricardo
Ortega, ve con preocupación que cada vez más contadores, asesores tributarios e
incluso representantes legales y contribuyentes acuden a mecanismos para bajar la
tributación. Foto: Foto: Alejandro Acosta - Revista Dinero
Imágenes Relacionadas
Colombia pasó a recaudar impuestos en montos nuncaantes vistos: recogió más de
100 billones de pesos el año pasado. Si bien el crecimiento económico explica en buena
parte el mayor recaudo tributario, también es cierto que la gestión de la Dian contra la
evasión está dando buenos resultados.
En los últimos dos años se han recaudado más de 4 billones de pesos, gracias al plan de
choque que inició la entidad para controlar la evasión fiscal. La Dianha reforzado la
fiscalización en todas las actividades económicas, pues se ha probado que la tentación
de hacerle conejo al fisco no es exclusiva de los sectores informales. La entidad ha
detectado casos de empresas de renombre que mediante artimañas le hacen el quite a
los impuestos. Entre estas hay compañías del sector minero, constructor, pecuario,
agrícola, de las telecomunicaciones,farmacéutico, comercio y hasta varios de los
contratistas del Estado.
No es fácil descubrir las rutas a través de las cuales algunas empresas pretenden
esquivar sus obligaciones tributarias. Según Juan Ricardo Ortega, director de la Dian, el
ingenio de muchos abogados y de expertos tributaristas sale a relucir en muchos casos
para ayudarles a las empresas a evadir y eludir.
La Dian se ha preparado paracontrarrestar la creatividad de los asesores. Para ello
están cruzando la información de diferentes fuentes, como el Muisca, las cámaras de
comercio, los registros de instrumentos públicos, las superintendencias, la banca, la Uiaf
y hasta fuentes internacionales para ‘pillar’ a los que intentan usar atajos para bajar su
carga impositiva o sencillamente para no pagar.
Ahora que comenzaron los plazospara que los colombianos declaren y paguen sus
impuestos –en abril empiezan las empresas–, la Dian tiene preparadas sus antenas
para detectar a los evasores.

Las siguientes son las rutas más frecuentes usadas por empresas que están siendo
investigadas por la Dian. En muchos de los casos se configuran varios delitos, entre
ellos falsedad en documento público, concierto para delinquir, falsedadmaterial y fraude
procesal para lo cual se ha dado traslado a la Fiscalía. También ahí se incurre en
infracciones administrativas, en cuyos casos las sanciones van desde el cierre de los
establecimientos hasta pecuniarias, equivalentes al 160 por ciento del impuesto que se
dejó de pagar.
Cabe recordar que la reforma tributaria de 2012 le dio facultades a la Dian para
desconocer en las declaracionestributarias los efectos en disminución de impuestos,
cuando se detecta que hubo abuso de los beneficios que da la ley.
Se venden facturas. Se han encontrado empresas que lo hacen como negocio. Los
involucrados en esta práctica ilegal constituyen Sociedades Anónimas Simplificadas
(SAS) que expiden facturas para que los contribuyentes certifiquen compras de insumos
para sus establecimientos. No hayservicio, ni producto real detrás de la factura.
Esa práctica se ha detectado especialmente en el sector de la construcción y en
empresas de servicios. Según investigaciones de la Dian, firmas que requieren comprar
insumos, como cemento, acero, ladrillos o acreditar servicios de transporte, consiguen
las facturas para simular la adquisición de dichos materiales, o para aumentar las
compras...