Formato caja chica
Páginas: 7 (1514 palabras)
Publicado: 18 de marzo de 2014
PARA: Dirección Ejecutiva y Dirección General
DE: FECHA:
El presente informe contiene dos áreas de análisis, las cuales son las siguientes:
A) Hallazgos e identificación de riesgo. En esta sección se mencionan los hallazgos y riesgos identificados en el transcurso de la revisión, los cuales se han calificado por su impacto o materialidad si ocurrieran, laprobabilidad que ocurran y su calificación por su importancia; considerados estos como BAJO, MEDIO Y ALTO.
B) Recomendaciones y fortalecimiento del control interno. En esta sección se presentan sugerencias de mejora que a nuestro juicio debe implementarse y que la situación observada por la cual se plantea la recomendación no representan un riesgo materialmente importante o una debilidad importanteen el control interno. Además en esta sección presentamos sugerencias para mejorar el control interno de las áreas revisadas, a efecto de cerrar brechas sobre debilidades detectadas.
En las secciones antes mencionadas se incluye un espacio donde la administración debe opinar y tiene la opción de incluir sus comentarios u observaciones a lo expuesto por la auditoría interna, es indispensableincluir el nombre del responsable de seguimiento y/o implementación y la fecha final de remediación de la totalidad de las observaciones.
I. ALCANCE.
Se examinará sala de ventas al detalle en el proceso de inventarios, que comprende del 16 de julio al 31 de julio de 2012, con la intención de entregarle una inventario sano y aceptable al Gerente de Tienda Retail además de obtener mayorconocimiento del giro y entorno de la Empresa.
Los Estados Financieros, son responsabilidad de la Administración de la entidad. Mi responsabilidad en este caso es expresar una opinión de cómo se realizó el proceso de levantamiento de inventarios en sala Retail
I. OBJETIVO GENERAL.
Evaluar el grado de economía, eficiencia y eficacia, exposiciones de riesgo, la evaluación del control interno enel área para fortalecerlo y realizar recomendaciones sobre mejores prácticas de control operativo y/o gestión. El trabajo de auditoría se ha limitado a examinar la gestión de sala al detalle en especial el levantamiento de inventarios; basados en técnicas y procedimientos de auditoría aplicable sobre bases selectivas, considerando su importancia y materialidad.
Conocer los diferentes controles,políticas y procesos de la sala de ventas retail; así como tener un panorama amplio de las funciones que realizan los colaboradores en dichos departamentos; para apoyo de la auditoría interna y con esto en el futuro poder auditar de una manera más eficiente y efectiva el área en cuestión.
II. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
• Verificar si las medidas de control interno y los procedimientosadministrativos funcionan correctamente
• Verificar el recuento físico de la mercadería como norma de auditoría.
• Comprobar la exactitud y fiabilidad en la confirmación de los traslados realizados de bodega a bodega.
• Verificar la adecuada ubicación de la mercadería
• Comprobar que la mercadería recibida ingrese a la bodega correspondiente y que esté en buen estado.
• Identificar riesgos,mejoras en el proceso de control interno, políticas y procesos, dar las recomendaciones necesarias, así como conciliar los hallazgos y darles el respectivo seguimiento.
III. LIMITACIONES
Este informe es para uso exclusivo de la administración de Por lo que está prohibido su reproducción y divulgación sin autorización del departamento de Auditoría Interna.
IV. OBSERVACIONES
Serealizó el inventario en sala Retail con el apoyo de personal administrativo, vendedores sala al detalle y departamento de inventarios (general y retail).
El inventario realizado se deja bajo la responsabilidad a partir del 01/08/2012 de z con una diferencia negativa de 901 productos con un costo desfavorable de Q. 36,000.00 y una diferencia positiva de 43 productos que ascienden a un costo...
DE: FECHA:
El presente informe contiene dos áreas de análisis, las cuales son las siguientes:
A) Hallazgos e identificación de riesgo. En esta sección se mencionan los hallazgos y riesgos identificados en el transcurso de la revisión, los cuales se han calificado por su impacto o materialidad si ocurrieran, laprobabilidad que ocurran y su calificación por su importancia; considerados estos como BAJO, MEDIO Y ALTO.
B) Recomendaciones y fortalecimiento del control interno. En esta sección se presentan sugerencias de mejora que a nuestro juicio debe implementarse y que la situación observada por la cual se plantea la recomendación no representan un riesgo materialmente importante o una debilidad importanteen el control interno. Además en esta sección presentamos sugerencias para mejorar el control interno de las áreas revisadas, a efecto de cerrar brechas sobre debilidades detectadas.
En las secciones antes mencionadas se incluye un espacio donde la administración debe opinar y tiene la opción de incluir sus comentarios u observaciones a lo expuesto por la auditoría interna, es indispensableincluir el nombre del responsable de seguimiento y/o implementación y la fecha final de remediación de la totalidad de las observaciones.
I. ALCANCE.
Se examinará sala de ventas al detalle en el proceso de inventarios, que comprende del 16 de julio al 31 de julio de 2012, con la intención de entregarle una inventario sano y aceptable al Gerente de Tienda Retail además de obtener mayorconocimiento del giro y entorno de la Empresa.
Los Estados Financieros, son responsabilidad de la Administración de la entidad. Mi responsabilidad en este caso es expresar una opinión de cómo se realizó el proceso de levantamiento de inventarios en sala Retail
I. OBJETIVO GENERAL.
Evaluar el grado de economía, eficiencia y eficacia, exposiciones de riesgo, la evaluación del control interno enel área para fortalecerlo y realizar recomendaciones sobre mejores prácticas de control operativo y/o gestión. El trabajo de auditoría se ha limitado a examinar la gestión de sala al detalle en especial el levantamiento de inventarios; basados en técnicas y procedimientos de auditoría aplicable sobre bases selectivas, considerando su importancia y materialidad.
Conocer los diferentes controles,políticas y procesos de la sala de ventas retail; así como tener un panorama amplio de las funciones que realizan los colaboradores en dichos departamentos; para apoyo de la auditoría interna y con esto en el futuro poder auditar de una manera más eficiente y efectiva el área en cuestión.
II. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
• Verificar si las medidas de control interno y los procedimientosadministrativos funcionan correctamente
• Verificar el recuento físico de la mercadería como norma de auditoría.
• Comprobar la exactitud y fiabilidad en la confirmación de los traslados realizados de bodega a bodega.
• Verificar la adecuada ubicación de la mercadería
• Comprobar que la mercadería recibida ingrese a la bodega correspondiente y que esté en buen estado.
• Identificar riesgos,mejoras en el proceso de control interno, políticas y procesos, dar las recomendaciones necesarias, así como conciliar los hallazgos y darles el respectivo seguimiento.
III. LIMITACIONES
Este informe es para uso exclusivo de la administración de Por lo que está prohibido su reproducción y divulgación sin autorización del departamento de Auditoría Interna.
IV. OBSERVACIONES
Serealizó el inventario en sala Retail con el apoyo de personal administrativo, vendedores sala al detalle y departamento de inventarios (general y retail).
El inventario realizado se deja bajo la responsabilidad a partir del 01/08/2012 de z con una diferencia negativa de 901 productos con un costo desfavorable de Q. 36,000.00 y una diferencia positiva de 43 productos que ascienden a un costo...
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