FORMATO CONTROL INTERNO

AUDITORÍA EN INFORMATICA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO



NOMBRE DE LA EMPRESA

NOMBRE DEL DESPACHO

FECHA DE AUDITORÍA:


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.


EFECTIVO
SI
NO
N/AOBSERVACIONES:
1. ¿Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante recibos pre numerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo?





2. ¿Son lascobranzas diarias depositadas en el banco intactas y sin demora?





3. ¿Existe autorización previa de las salidas de efectivo?





4. ¿Se requiere que los cheques sean librados con firmasmancomunadas?





5.¿Está prohibida la firma de cheques en blanco?





6. ¿Las cuentas de cheques se concilian mensualmente y se investigan y registran oportunamente los ajustes que deellas se derivan?





7. ¿Se cancelan los documentos (comprobantes) con un sello fechador de “pagado” de tal manera que se prevenga su uso para un pago duplicado?




8.Los importes de los comprobantes son anotados a tinta, tanto en letra como con número.





9. ¿Si hay alguna cuenta de banco que no tiene movimiento para que se ocupa?




10. ¿losempleados que manejan el efectivo manejan el libro mayor o el registro de póliza?




INVERSIONES TEMPORALES:
SI:
NO:

OBSERVACIONES:
1. ¿Lleva el departamento de contabilidad un registro adecuadopara las inversiones temporales?




2. ¿Están las inversiones a nombre de la compañía?




3. ¿Autoriza regularmente un funcionario responsable las transacciones con inversiones?4. ¿Dónde se tienen los contratos de inversiones temporales?





5. Y si los tiene a la compañía en su poder ¿los guarda bajo una protección adecuada?




6. ¿se confirman periódicamente?7. ¿Cuál es la forma en la que se contabilizan los ingresos?




8. ¿existen registros apropiados que aseguren adecuada y rápidamente el cobro de los intereses?




9. ¿se requiere...