Formato de demanda

ASUNTO: DEMANDA INICIAL

CC. MAGISTRADOS QUE INTEGRAN LA SALA

REGIONAL DEL CENTRO II DEL TRIBUNAL FEDERAL

DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA

P R E S E N T E.

ABRAHAM SANTELLANO HERNANDEZ, representante legal de la empresa denominada “ASESORES FISCALES Y ASOCIADOS, S.A. DE C.V.” con domicilio para oír y recibir notificaciones el ubicado en Nogal número 204, colonia Arboledas, C.P.76140, Querétaro, Querétaro. Ante Ustedes con el debido respeto comparezco y paso a exponer:

Que por medio del presente ocurso, estando en tiempo y forma, con fundamento en lo regulado por los artículos 125 primer párrafo, 197 primer párrafo, 198, 199, 207 primer párrafo, 208, 209 y demás aplicables del Código Fiscal de la Federación así como artículos 11 fracción I, 27, 28 fracción XI, 31primer párrafo y demás relativos de la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, vengo a interponer JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO en los siguientes términos:

I.- ACTOS IMPUGNADOS

Crédito Fiscal contenido en el oficio número 324-SAT-22-2-09047, por el que se determina una multa en cantidad de $9,661.00 (nueve mil seiscientos sesenta y un pesos 00/100 m.n),notificado el 24 de noviembre de 2004.

II.- AUTORIDADES DEMANDADAS.

1.- EL C. ADMINISTRADOR DE LA ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORÍA FISCAL DE QUERETARO, dependiente del Servicio de Administración Tributaria, con domicilio oficial ubicado en: Allende No. 8 Sur, Colonia Centro, en la Ciudad de Santiago de Querétaro, Qro. C.P. 76000.

2.- EL C. SECRETARIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, con domiciliooficial bien conocido en: Pino Suárez Número 1, de la Colonia Centro, en la ciudad de México Distrito Federal.

II. TERCERO PERJUDICADO.

Virtud de la naturaleza de la resolución que se controvierte, no existe tal.

III. ANTECEDENTES

Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que constituye en antecedentes del requerimiento de pago que ahora se impugna los siguientes:

H E C H O SPRIMERO.- En fecha 8 de septiembre de 2004 fue notificado citatorio, en el domicilio ubicado en la calle Nogal número 204, Colonia Arboledas de esta ciudad de Santiago de Querétaro, con el objeto de hacer del conocimiento de mi mandante que se le solicita estar presente en el domicilio fiscal para efecto de notificar orden de visita domiciliaria.

SEGUNDO.- En fecha 8 de septiembre de 2004,junto con el citatorio señalado en el punto anterior fue levantada Acta de Resistencia, iniciada a las 10:40 horas y culminada a las 15:30 horas.

TERCERO.- En fecha 09 de septiembre de 2004, fue notificado con un tercero, Orden de Visita Domiciliaria contenida en el oficio número 324-SAT-22-1-A-6362 de fecha 08 de septiembre de 2004, levantando para tal efecto Acta Parcial de Inicio, donde sehace constar que se permite el acceso a las instalaciones sin resistencia alguna.

CUARTO.- En fecha 10 de septiembre de 2004 el C. Notario Público número 26 Licenciado Francisco Guerra Malo cerro el acta número seis mil setecientos setenta y nueve relativa a las actuaciones de las autoridades fiscales del día 08 de septiembre de 2004 en el domicilio ubicado en la calle Nogal número 204, ColoniaArboledas de esta ciudad.

QUINTO.- En fecha 24 de noviembre de 2004, fue notificado oficio número 324-SAT-22-2-09047 por el que se determina una multa en cantidad de $9,661.00 (nueve mil seiscientos sesenta y un pesos 00/100 m.n).

IV. CONCEPTOS DE IMPUGNACIÓN

PRIMER CONCEPTO DE IMPUGNACIÓN.- Infracción a lo regulado por los artículos 38, fracción III, 44, fracción II del Código Fiscal dela Federación en relación con el 14 y 16 Constitucional por la transgresión a la garantía de seguridad jurídica, lo que provoca la nulidad del acto reclamado en términos del ordinal 238, fracción IV del Código Fiscal de la Federación.

Lo anterior es así, dado que la responsable, previo a la imposición de la multa combatida, se excedió en el uso de las facultades de fiscalización, en tanto que...