Formato de politicas

EFECTIVO

| Titulo: BANCOS | Código: 00012 |
| Área: Contabilidad | Revisión: Depto. Contabilidad |
| Preparado por: Auxiliar de Contador | Fecha: 05-04-2010 |
| Aprobado por: Gerente General | Sustituye a: Gerente de contabilidad. |

Política:
Un control de Bancos, para registrar y contabilizar diariamente los desembolsos que afecten el saldo de la caja menor.

Propósito:Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa.

Responsable:
Contador General de la empresa.

Alcance:
El Contador General y el Auxiliar de Contador será el que tendrá acceso a estas políticas para darle uso y procedimientos.

Definiciones:
La primera entrada en el control de Bancos (partida débito) corresponde al registro del abono en la Cuenta Corriente que realicen losbancos por el giro de fondos que efectúe la empresa o en su u defecto por la consignación que de los cheques tramite la Dirección Financiera por la transferencia electrónica de fondos.

Documentos:
Cheques, Pagares, Letras de Cambio, Depósitos.

Procedimientos:
Las operaciones se deben registrar de manera individual y en orden cronológico, con base en los comprobantes o documentos que respaldencada operación, indicando: fecha, codificación del gasto, concepto y valor, según los comprobantes y valor del IVA.

Cuando sea necesario anular un folio se deben trazar dos líneas paralelas, entre las cuales se indicará la razón de la anulación, la fecha y la firma del responsable del libro contable.

| Titulo: CAJA CHICA | Código:00014 |
| Área: Contabilidad | Revisión: Depto. deContabilidad |
| Preparado por: Auxiliar de Contabilidad | Fecha:05-04-2010 |
| Aprobado por: Gerente de Contabilidad | Sustituye a: Encargado de caja chica |

Política:
Un control diario de la caja menor, para registrar las operaciones realizadas con cargo a los fondos de la caja menor, por cada uno de los conceptos autorizados

Propósito:
Evitar su alteración arbitraria; simplificar laresponsabilidad por fallas o errores; facilitar las labores de auditoria, la evaluación del control interno y su vigilancia.

Responsable:
Los pagos deben realizarlos solo los funcionarios que tengan a su cargo el manejo de las cajas menores.

Alcance:
El Contador General y el Auxiliar de Contador será el que tendrá acceso a estas políticas para darle uso y procedimientos.

Definiciones:Es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que no requiere uso de un cheque.

Documentos:

Procedimientos:
Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberán estar aprobados previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.

| Titulo: Caja Chica | Código: 00014 |
| Área: Depto. de Contabilidad |Revisión: Depto. de Contabilidad |
| Preparado por: Auxiliar de Contador | Fecha:05-04-2010 |
| Aprobado por: Gerente de Contabilidad | Sustituye a: Encargado de caja chica |

Política:
Esta cuenta sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.

Propósito:
Monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo.Responsable:
Encargado de Caja Chica.

Alcance:
Solo el encargado de caja chica podrá hacer uso del efectivo asignado para su manejo y control ya que es el único responsable.

Definiciones:
Es el fondo que la empresa emplea para los gastos menores dentro de la misma que no requiere uso de un cheque.

Documentos:
Recibos de pago.

Procedimientos:
Presentar al encargo de caja chica elrecibo o comprobante de pago para que le reembolsen el dinero los gatos no deberá ser mayor de L.500.00.

| Titulo: CAJA CHICA | Código:00014 |
| Área: Depto. de Contabilidad | Revisión: Depto. de Contabilidad |
| Preparado por: Encargado de Caja Chica | Fecha: 05-04-2010 |
| Aprobado por: Gerente de Contabilidad | Sustituye a: Encargado de Caja Chica |

Política:
El fondo se...