formato del programa de auditoria

AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA  DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE: 
OFIMUEBLES  LTDA.
AUDITORIA   A:
Diciembre 31 de 2.00A
No.
OPERACIÓN
HORASESTIMADAS 
HORAS REALES
HECHO
POR
REF. P/T
FECHA
 
 
INTRODUCCIÓN
 
 
 
 
 
 
El disponible comprende los recursos de propiedad de la empresa con liquidez inmediata o instantánea
 
 
  
 
 
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 
 
 
 
 
 
1
Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan los recursos con liquidez inmediata depropiedad de la empresa a dic. 31
 
 
 
 
 
 
2
Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible
 
 
 
 
 
3
Evaluar el control interno del grupo Disponible.
 
  
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
 
 
 
 
 
 
1
Prepare una cédula con los datos de los Bancos  e Instituciones Financieras con la cuales mantienenegocios la empresa
 
1
 
 
 
 
 
2
Prepare una cédula con la relación de los fondos fijos existentes con los nombres de los responsables, montos, fianzas y restricciones
 
1
 
 
 
 
 
3Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo.
 
3
 
 
 
 
4
Verifique los procedimientos decontrol del disponible
2
 
 
 
 
5
Responda el cuestionario de control interno
10
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
 
 
 
 
 
1
Efectúe unarqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros
5
 
 
 
 
 
2
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de documentación relacionado con el control deentradas y salidas de efectivo
 
3
 
 
 
 
3
Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de la empresa
2
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL...