formato garantia


Formato 1
Formato de Observaciones

Nombre del ente público: (1)


Periodo sujeto a revisión: (2)



Rubro o cuenta afectada: (3)

Observaciónrecurrente: (4)




Tipo de observación: (5)


Clasificación de la observación: (6)

Descripción de la observación: (7)



Fundamento específico legal y/o técnicoinfringido: (8)









Causas:
(9)









Efectos:
(10)









Recomendaciones:
Correctivas
(11)


Preventivas
(12)










Fecha de firma:Fecha compromiso de solventación:
(13)
(14)

Instructivo


CONCEPTO

SIGNIFICADO




1
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO

Anotar el nombre del ente público (Entidad u Órgano Desconcentrado).2
PERIODO SUJETO A REVISIÓN

Anotar el ejercicio(s) sujeto(s) a revisión




3
RUBRO O CUENTA AFECTADA

Se deberá anotar el nombre del rubro o cuenta de los estados financierosque principalmente se esté afectando.




4
OBSERVACIÓN RECURRENTE

Si la salvedad, incumplimiento, omisión u observación es recurrente con ejercicios anteriores se anotará una “X” en elrecuadro, y fuera de él se plasmará el ejercicio del que proviene.




5
TIPO DE OBSERVACIÓN

Clasificar la observación de acuerdo a:
Control Interno;
Deficiencias (financieras yadministrativas).




6
CLASIFICACIÓN DE LA OBSERVACIÓN

Se deberán clasificar conforme a lo siguiente:

Alto Riesgo AR
Mediano Riesgo MR
Bajo RiesgoBR

Es importante resaltar que las de alto riesgo se deben presentar solo a la DGAE en el Informe de Irregularidades. Ver informe de irregularidades.





7
DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓNLas observaciones deberán describir de manera objetiva, clara y concisa los hechos, conductas u omisiones, identificando los elementos que las constituyen.

En los casos que sea factible se...