Formula Cts

FORMULAS DE COMPENSACION DE TIEMPO DE SERVICIO
(CTS)
1. DESCRIPCION
Es una operación pasiva de captación de depósitos proveniente de la compensación de
tiempo de servicios (CTS) generada por los trabajadores de las empresas de acuerdo a
las normas laborales y por la cual Banco Falabella paga un interés. Se aplican las
mismas condiciones en soles y dólares.
2. FORMA DE PAGO DE INTERESES




El periodo en que se expresa la tasa de interés es anual (360 días)
Los intereses se provisionan diariamente.
La capitalización de intereses es mensual.
Los intereses se generan sobre saldos contables.
No tiene costo por retiros.

3. COMISIONES:
CATEGORÍA
Uso de canales

DENOMINACIÓN
TIPO
Uso de cajero
Retiro en otras redes de
automático
Cajeros Automáticos (*)Por operación
(*) Cajerosautomáticos de Unibanca, BCP, BBVA, Multired y Otros.

DOLARES

SOLES

US$ 2.50

S/. 7.50

4. CALCULO DE INTERESES


“ ^ ” = significa elevar un número a la potencia que se indica luego del signo



Periodo (n): Periodo en que se requiere expresar la tasa de interés.



Tasa de interés (i):
clientes.



Tasa de interés diaria (id): Es la tasa efectiva diaria, la cual se obtiene de la
siguiente manera,Es la tasa de interés efectiva anual (360 días) ofrecida a los

Id = (( 1 + i ) ^ (1/360) -1 ) * 100
Para desarrollar la formula, la expresión de la tasa de interés es: 6.50% = 6.50/100
= 0.0650, (tasa de interés compensatorio con Cuenta Sueldo Banco Falabella)


Tasa de interés del periodo (ip): Es la tasa de interés efectiva del periodo a fin de
mes. Se obtiene así,
Ip = ((1 + id) ^ n -1) * 100Cuenta CTS

Actualizada 10.03.2015

1



Interés percibido (I): Es el monto de intereses percibido a fin de mes.



Fondo de indisponibilidad y disponibilidad: fondo que podrá ser retirado por el
aportante, la disponibilidad es del 70% del excedente de seis remuneraciones
brutas”.
Los monto de disponibilidad e indisponibilidad se muestran a continuación,
primero se calculo el exceso de las 6remuneraciones (V):
V = 6 (RRBB) - ∑ (Saldo Total CTS + Abono)
RRBB : Remuneraciones Brutas
 Si: V > 0, es decir las 6 RRBB son mayores a la sumatoria del fondo total del
cliente incluyendo su abono, entonces todo el fondo constituirá el fondo
intangible y no quedará saldo en el fondo de libre disponibilidad.
 Si V=0 quiere decir que el fondo total es igual a 6 RRBB en tal caso todo el
fondo pasaal intangible.
 Si V < 0 quiere decir que la sumatoria del fondo total del cliente incluyendo su
abono e intereses devengados a la fecha es mayor a 6 RRBB, en tal caso, habrá
una parte del fondo que constituirá el fondo de libre disponibilidad. Para
establecer esa parte se calcula el límite de indisponibilidad (I) y Fondo
disponible (D) de la siguiente manera:
I = 30% (V)+ 6 RRBB y D= 70% (V)5. CASO CLIENTE CON CUENTA SUELDO BANCO FALABELLA (TREA: 6.50%)
 Considerando una cuenta CTS con un saldo de S/. 4,000; la empresa realiza un
depósito de S/. 800 en Mayo, sus 6 remuneraciones brutas son S/.5,000, el monto
intangible y disponible es:
DATOS
6 Remuneraciones Brutas (RRBB)
Saldo CTS
Abono
Fondo Total : Saldo CTS + Abono
V ( S/.5,000 – S/.4,800)

MONTO
S/. 5,000
S/. 4,000
S/. 800
S/.4,800
S/. 200

Dado que V > 0, es decir las 6 RRBB son mayores a la sumatoria del fondo total del
cliente incluyendo su abono, entonces todo el fondo constituirá el fondo intangible
y no quedará saldo en el fondo de libre disponibilidad

Cuenta CTS

Actualizada 10.03.2015

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La cuenta quedara de la siguiente manera:
Fondo de libre disponibilidad
Fondo Intangible
Saldo Contable
Fondo Disponible
S/.
0
S/. 4,800
S/. 4,800
S/.
0

1er Periodo de Mayo – Noviembre (180 días) sin retiros ni nuevos depósitos.
Considerando la tasa de 6.50% efectiva anual.
Se expresa la tasa de interés en decimales: 6.50% = 6.50/100 = 0.0650
Se obtiene la tasa de interés diaria:
Id = ((1 + 0.0650) ^ (1/360) – 1)*100 = 0.0001749 * 100 = 0.01749 %
Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (180 días:...