FRAUDE CODELCO
Páginas: 11 (2710 palabras)
Publicado: 5 de septiembre de 2014
Introducción
Fraude engaño que se realiza con fines de sacar provecho o beneficio, especialmente si se perjudica a alguien, y que está penado por la ley.
El presente informe inicia una serie de trabajos cuyo propósito es presentar los últimos avances en materia de administración de riesgos financieros, también llamado fraude para empresasinsertas en economías emergentes como la chilena.
Uno de los casos más bullados es el que afectó a la mayor empresa de Chile y la primera productora de cobre del mundo, la estatal Corporación del Cobre (Codelco). La compañía cuprífera vio en el verano de 1994 como estallaba uno de los escándalos financieros más importantes a manos del operador a futuro Juan Pablo Dávila por un monto cercano a los U$217millones, en operaciones en el mercado de futuros del metal rojo, realizadas irregularmente.
La empresa culpó a un contable de 34 años, jefe del departamento de futuro de Codelco, Juan Pablo Dávila. Considerado como un funcionario ejemplar, ambicioso y esforzado, Dávila era el operador financiero estrella de Codelco. En cinco años logró cuatro ascensos, la empresa le envió a cursos en elextranjero, y, por su talento, le dejó a cargo de las operaciones de futuro.
El conocimiento sobre los ilícitos cometidos por Dávila estalló a comienzos de 1994, cuando finalizaba el gobierno del ex Presidente, Patricio Aylwin, transformándose en el mayor fraude al Fisco en la historia del país. En ese momento, la Contraloría General de la República estimó mermas por US$ 250 millones, pero lasdevoluciones de importantes clientes de la Corporación lograron reducir la deuda.
Dávila realizó a fines de 1993 y comienzos de 1994 varias transacciones que le significaron a la minera estatal una merma de US$ 207 millones, según constan en los estados financieros de la época. De acuerdo a la información entregada por la compañía en su balance del 2001, la productora de cobre logró recuperar US$ 58,4millones a través de trámites judiciales y extrajudiciales.
A esta cifra se suman dineros que fueron obtenidos poco después de conocidos los hechos, mediante el cierre de contratos que Dávila estaba negociando, con lo que sumaría alrededor de US$ 100 millones como total recuperado.
A continuación se presentan mayores datos para detallar y clarificar la situación.
Identificación de laempresa
CODELCO es una empresa propiedad del Estado de Chile, autónoma, constituida en 1976 por Decreto – Ley 1.350. Su negocio principal es la exploración, desarrollo y explotación de recursos mineros de cobre y subproductos, su procesamiento, hasta convertirlo en cobre refinado y comercialización. CODELCO es el primer productor de cobre y una de las empresas más rentables del mundo. Posee activospropios de US$ 5.823 millones y un patrimonio de US$2.696 millones, al 31 de diciembre de 1998. Su principal producto comercial es el cátodo de cobre grado A.
Descripción del fraude
El viernes 21 de enero de 1994, Juan Pablo Dávila, jefe del Departamento Mercado de Futuros, interrumpió sus vacaciones en Viña del Mar solicitando una entrevista al Gerente de Ventas, Owen Guerrini, para tratarun asunto de extrema gravedad. En dicha entrevista, Juan Pablo Dávila le explicó que, debido a errores cometidos en el registro inicial de una operación en el computador, se había producido una pérdida de alrededor de US$ 30.000.000, en una operación de mercado de futuro, no asociada a contratos de venta de cobre físico. El operador habría incluido dentro del ítem de compras de cobre, operacionesde venta.
Añadió que consciente de que este error lo colocaba muy por encima de las restricciones con que debía actuar en la materia, resolvió ocultar este hecho a sus superiores y realizar una serie sucesiva de operaciones especulativas para revertir esta situación.
Como se mencionó anteriormente, Juan Pablo Dávila era jefe del Departamento
Mercado de Futuros, cuya misión es comprar y...
Introducción
Fraude engaño que se realiza con fines de sacar provecho o beneficio, especialmente si se perjudica a alguien, y que está penado por la ley.
El presente informe inicia una serie de trabajos cuyo propósito es presentar los últimos avances en materia de administración de riesgos financieros, también llamado fraude para empresasinsertas en economías emergentes como la chilena.
Uno de los casos más bullados es el que afectó a la mayor empresa de Chile y la primera productora de cobre del mundo, la estatal Corporación del Cobre (Codelco). La compañía cuprífera vio en el verano de 1994 como estallaba uno de los escándalos financieros más importantes a manos del operador a futuro Juan Pablo Dávila por un monto cercano a los U$217millones, en operaciones en el mercado de futuros del metal rojo, realizadas irregularmente.
La empresa culpó a un contable de 34 años, jefe del departamento de futuro de Codelco, Juan Pablo Dávila. Considerado como un funcionario ejemplar, ambicioso y esforzado, Dávila era el operador financiero estrella de Codelco. En cinco años logró cuatro ascensos, la empresa le envió a cursos en elextranjero, y, por su talento, le dejó a cargo de las operaciones de futuro.
El conocimiento sobre los ilícitos cometidos por Dávila estalló a comienzos de 1994, cuando finalizaba el gobierno del ex Presidente, Patricio Aylwin, transformándose en el mayor fraude al Fisco en la historia del país. En ese momento, la Contraloría General de la República estimó mermas por US$ 250 millones, pero lasdevoluciones de importantes clientes de la Corporación lograron reducir la deuda.
Dávila realizó a fines de 1993 y comienzos de 1994 varias transacciones que le significaron a la minera estatal una merma de US$ 207 millones, según constan en los estados financieros de la época. De acuerdo a la información entregada por la compañía en su balance del 2001, la productora de cobre logró recuperar US$ 58,4millones a través de trámites judiciales y extrajudiciales.
A esta cifra se suman dineros que fueron obtenidos poco después de conocidos los hechos, mediante el cierre de contratos que Dávila estaba negociando, con lo que sumaría alrededor de US$ 100 millones como total recuperado.
A continuación se presentan mayores datos para detallar y clarificar la situación.
Identificación de laempresa
CODELCO es una empresa propiedad del Estado de Chile, autónoma, constituida en 1976 por Decreto – Ley 1.350. Su negocio principal es la exploración, desarrollo y explotación de recursos mineros de cobre y subproductos, su procesamiento, hasta convertirlo en cobre refinado y comercialización. CODELCO es el primer productor de cobre y una de las empresas más rentables del mundo. Posee activospropios de US$ 5.823 millones y un patrimonio de US$2.696 millones, al 31 de diciembre de 1998. Su principal producto comercial es el cátodo de cobre grado A.
Descripción del fraude
El viernes 21 de enero de 1994, Juan Pablo Dávila, jefe del Departamento Mercado de Futuros, interrumpió sus vacaciones en Viña del Mar solicitando una entrevista al Gerente de Ventas, Owen Guerrini, para tratarun asunto de extrema gravedad. En dicha entrevista, Juan Pablo Dávila le explicó que, debido a errores cometidos en el registro inicial de una operación en el computador, se había producido una pérdida de alrededor de US$ 30.000.000, en una operación de mercado de futuro, no asociada a contratos de venta de cobre físico. El operador habría incluido dentro del ítem de compras de cobre, operacionesde venta.
Añadió que consciente de que este error lo colocaba muy por encima de las restricciones con que debía actuar en la materia, resolvió ocultar este hecho a sus superiores y realizar una serie sucesiva de operaciones especulativas para revertir esta situación.
Como se mencionó anteriormente, Juan Pablo Dávila era jefe del Departamento
Mercado de Futuros, cuya misión es comprar y...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.