Fraude De Nominas

Existe separación de funciones entre la persona que controla el tiempo laborado, la que confecciona la nómina la que paga y la que registra.
Se revisan y aprueban las nóminas antes de la extracción del efectivo en Banco.
Existen controles para la entrega del efectivo para pago de nómina y para su liquidación, a los establecimientos y unidades.
Firma en el espacio “Recibido” de cada trabajadoro de cada persona autorizada por este a efectuar el cobro, mediante documento acreditativo, como constancia del mismo.
Número de Reintegro y fecha de este en el espacio “Recibido” de cada salario indebido y no reclamado.
Número de cheque de extracción del efectivo para pago de nóminas, cuyo importe debe concordar con el total de los salarios, vacaciones y subsidios a pagar a lostrabajadores.
El modelo “Registro de salarios y tiempo de servicio” se encuentra actualizado.
Los Submayores de vacaciones están actualizados y mensualmente se cuadra la suma de sus saldos con el de la cuenta control correspondiente, no presentando saldos deudores.
Se realizan las retenciones de salarios, de acuerdo con los datos de nóminas del área de personal y sus importes totales se pagan entérmino, a las entidades correspondientes y a las personas beneficiadas.
No existen acumulaciones de vacaciones de trabajadores por término en los excesos a los autorizados por el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Se registran correctamente las nóminas al elaborarse y pagarse en la Contabilidad Patrimonial y en la Presupuestaria.
Posibles fraudes
Es absolutamente recomendable conservartodas las nóminas. No sólo para probar que hemos trabajado, sino para prevenir los efectos de fraudes de las empresas o errores de la administración.

Para ahorrarse pagos a la Seguridad Social, algunas empresas hacen constar indebidamente parte del salario como percepciones excluidas de cotización (dietas, plus de transporte...). A corto plazo, puede parecer beneficioso para el trabajador, ya queno se le descuenta nada de esas cantidades, pero cuando éste haya de cobrar del Estado (por enfermedad, paro o jubilación), se verá perjudicado por no haber cotizado. Lo mismo ocurre con el dinero percibido "en negro", no reflejado en la nómina.

Otro posible fraude por parte de la empresa es no dar de alta al trabajador en la Seguridad Social -o darle de baja mientras continúa trabajando en laempresa- para apropiarse de las cantidades que éste cree estar cotizando. Sería una sustracción de dinero al trabajador que éste podría demostrar con sus nóminas. Para resolver dudas, cualquier persona puede llevar su nómina a la Inspección de Trabajo y pedir que le informen.

Pago tasa alteración puede ser difícil de detectar. El personal de su nómina son los guardianes de sus fondos, y estaes otra forma de fraude que puede estar sujeto a. Se trata de un empleado convencer al empleado de nómina para aumentar sus salarios por hora para inflar su cheque. Muchas veces el gestor de nóminas más inteligente devolverá la tasa de pago a la normalidad después de que el fraude se cometió. Una auditoría de nómina después de día de pago es una gran manera de encontrar estos tipos de fraude, comola mayoría de los sistemas de nómina registrar estos cambios para una nueva revisión en el futuro. El registro específico y, por tanto, el miembro de la nómina del personal que autorizó el aumento salarial, se dará a conocer para el adecuado enjuiciamiento o la disciplina.
Otra modalidad consiste en falsificar reportes de tiempos extras de trabajo, para obtener de esta manera pagos adicionales,que luego pueden ser compartidos con el empleado que se presta para esta maniobra. Su porcentaje de ocurrencia es del 9,3 por ciento de los casos, pero su impacto puede ser alto y la duración de este tipo de fraudes puede superar los dos años, antes de ser detectado. Conocimos el caso de una empresa, en la cual el capataz de un frente de trabajo prestaba dinero a los obreros, cobrando por ello...