FRAUDE EN LAS PYMES



INSTITUTO PROFESIONAL LA ARAUCANA





ANTEPROYECTO DE INVESTIGACION
FRAUDE EN LAS EMPRESAS PYMES
(FEPP)



PROFESOR METODOLOGIA:
JAIME RIVEROS

EQUIPO DE TRABAJO:
MIRTHA MORA GOMEZ.
KARINA MUÑOZ COFRÉ.
JOSE SEGURA FUENTEALBA.

SANTIAGO DE CHILE
MAYO2013.




INTRODUCCION

La investigación que se presenta a continuación, pretende demostrar la manera de evitar los fraudes a los que se exponen las Empresas Pymes.
Las empresas Pymes sufren significativamente más fraudes corporativos que las grandes empresas.
Muchas Pymes son proveedoras del estado, o contratistas o proveedoras de empresas mayores que deben cumplir con los requisitos de la nueva Leyde Responsabilidad Penal de la Empresa. Sin Embargo las Pymes operan bajo la convicción de que las medidas antifraude implican asesorías impagables, que las medidas antifraude implican gastos irracionales para su tamaño, que a “ellas no les pasa” porque son chicas, dominadas por gestión familiar y que en todo caso “ninguna consultoría importante las trataría realmente como hacen con sus grandesclientes”.
Como consecuencia de lo anterior las pequeñas y medianas empresas se asesoran mal, actúan por intuición o ingenuidad, y son victimizadas.
Por lo anterior queremos demostrar como evitar y prevenir los fraudes a las Pymes.








1 TEMA
Fraude en las Empresas Pymes

¿De qué tratara la investigación?

La idea principal de la investigación es poder identificar los elementos del fraude(oportunidad, racionalización, incentivo/presión). Estando una vez detectados dichos elementos buscar las soluciones más adecuadas para poder minimizarlas y evitar los posibles fraudes.
Creando sistemas dentro de las Pymes que eviten cualquier ocasión de fraude, esto para evitar las pérdidas directas e indirectas dentro de la empresa.
La veracidad que puede proporcionar un control interno dentrode la empresa, además de auditorías internas, tener confianza en los sistemas implementados que en las personas que utilizan dichos sistemas.
Además de identificar las características con las que cuenta el defraudador para realizar el fraude, como también descubrir cuáles son los principales delitos de fraude dentro de las pequeñas y medianas empresas también llamadas Pymes.







2 PROBLEMA
Unade las razones principales de los fraudes en las Pymes se debe al poco control interno que tienen estas empresas ya que al ser manejadas en su mayoría por familia o conocidos a ellas, se basan en la confianza que depositan en las personas que trabajan en la empresa y que estas alcanzan un 85% de fraudes y al no tener antecedentes no consideran los riesgos que esto conlleva.
Por este motivomuchas decisiones importantes son tomadas solo por intuición o mal asesorados, cometiendo errores que pueden producir pérdidas totales de sus activos de hasta un 90%. Para evitar este tipo de fraudes podemos determinar y valorar como se colocan en práctica los ordenamientos internos dentro de las Pymes los cuales deben reflejar, aplicar y cumplir con todas las exigencias establecidas, pudiendoreducir los costos de pérdida hasta en un 59%.

(Fuente http://www.palermo.edu/economicas/contadores/presentaciones/Binder1.pdf)
En consecuencia esta investigación pretende demostrar:
¿Cómo prevenir y evitar los fraudes en las Pymes del rubro financiero?


3 OBJETIVO GENERAL
A través de esta investigación, se lograra identificar los principales tipos de fraudes con la idea de elaborar unaestrategia de prevención y mitigación para las Pymes del rubro financiero.






4 JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION

La importancia de esta investigación, es evidenciar la vulnerabilidad que se encuentran afectas las Pymes así como también las grandes empresas frente a los fraudes.
En las Pymes, se registran mayores robos de activos que actos de corrupción, las formas y procedimientos en los...