Fraude Microfinancieras

Los fraudes en las microfinancieras

“Si no se aprende de la historia se está condenado a repetirla”

Por: Alejandro Atala Layún Alumno del onceavo semestre de la Lic. en Contaduría Pública y Estrategia Financiera en el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM). Ganador del Tercer Lugar en el Cuarto Concurso de Ensayo Universitario de la Revista Veritas.

Las microfinancieras enMéxico se encuentran actualmente muy expuestas a posibilidades de fraude. Esto se debe a que este tipo de empresas son hasta cierto punto “nuevas” en el mercado mexicano y el mercado que recibe los prestamos no se ha sofisticado lo suficiente para poder de esta manera transgredir los sistemas actuales de las microfinancieras, pero a medida que los procesos se comiencen a entender también se podrán deesta misma manera transgredir. En otros países donde las microfinancieras ya llevan más tiempo operando ya se han dado casos de fraude, estos casos serán analizados y darán la pauta para comenzar el ensayo y presentar propuestas con base en las debilidades que presentan este tipo de empresas en México. El siguiente ensayo pretende demostrar la amenaza tan fuerte que representan los fraudes para lasmicrofinancieras, y como este puede llegar a extinguirlas. La estructura del ensayo será la siguiente; primero, se presentaran los diferentes tipos de fraudes que puede experimentar una microfinanciera, segundo se darán algunos ejemplos que den al lector una idea de cómo se ha dado el fraude en otros países y los efectos negativos que estos han tenido, tercero se describirán los factores dentro dela empresa

que permiten el fraude, cuarto, se darán propuestas adaptables al mercado mexicano para de esta manera evitar el fraude, quinto y último se presentara una conclusión donde se darán recomendaciones para las microfinancieras en México. Los tipos de fraudes que se pueden presentar en una microfinanciera son muchos pero en este documento solo se presentaran los más importantes. Loscuatro procesos en los que se puede presentar el fraude dentro de una microfinanciera son: desembolso, repago, garantía y finiquito. Los fraudes que se presentan en cada uno de los procesos se pueden presentar de la siguiente manera; en el caso de el desembolso, se da el fraude más común que es el de crear clientes fantasma que reciban el dinero pero no existan, este tipo de fraude se da en colusióncon el oficial de crédito, también en este mismo proceso el cajero se puede hacer préstamos a sí mismo, y por último en este mismo proceso los oficiales de crédito pueden llegar a crear “comisiones no oficiales” por el otorgamiento del crédito. En el caso del proceso de repago el fraude se puede dar al momento que el oficial de crédito recibe el dinero, emite recibos, pero no deposita el dinero ytambién puede cobrar “intereses no oficiales” por la falta de pago. En la garantía se puede dar el caso que el oficial de crédito tome la garantía pero no la deposite en la bodega de la empresa, o que haga un depósito falso en la misma bodega. Por último el proceso de finiquito de cuenta el cliente puede que nunca demande los depósitos que realizó, o que el oficial de crédito siga recolectandopagos de créditos que ya se liquidaron. Las microfinancieras están más expuestas al fraude por el lado de los depósitos que de los créditos esto porque en el caso de los depósitos llevar a cabo el fraude es mucho más sencillo. Un dato que hay que tomar en cuenta es que en la mayoría de las ocasiones se requiere que para que se pueda llevar a cabo el fraude es necesario que se coluda dos o másempleados, lo que permite que el fraude sea protegido entre ellos.

La mejor manera de dar a conocer los efectos negativos que puede experimentar una microfinanciera a causa del fraude es con ejemplos reales que haya sufrido alguna a causa de esta carencia de medidas que permitan prevenir este tipo de comportamiento dentro de la organización, y aunque no lo prevengan, que lo detecten de manera...