Fraude y corrupcion

Encuesta de Fraude y Corrupción en México 2008
KPMG EN MÉXICO

Contenido
Presentación Resumen Ejecutivo Metodología Análisis de Resultados: el fraude
Incidencia y tipos de fraude en México Costo del fraude Detección del fraude Reacciones ante la detección de un fraude Vulnerabilidad y condiciones de fraude Perfil del defraudador Programas de prevención de fraudes Percepciones de riesgo defuturos fraudes 3 4 5 6 6 8 9 11 13 15 18 20 23 23 24 27 28 29

Análisis de Resultados: la Corrupción
Incidencia y costo de la corrupción Causas y consecuencias de la corrupción Conocimiento del marco regulatorio Percepciones de transparencia

Reflexión Final

Encuesta de Fraude y Corrupción en México 2008

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Presentación
El fraude y la corrupción son algunos de los problemas másserios que enfrentan las empresas que operan en México y en el mundo. El ambiente de negocios puede verse afectado por conductas impropias y actos deshonestos que vulneran la confianza de inversionistas, clientes y socios estratégicos. En este sentido, resulta necesario conocer con detalle el impacto y costo que tienen este tipo de ilícitos entre las empresas que operan en nuestro país, pues a partirde este diagnóstico será más fácil entender las causas y consecuencias de este tipo de problemas y las posibles estrategias de prevención y solución que pueden instrumentar las compañías. En KPMG somos sensibles a las necesidades de nuestros clientes y nos esforzamos por dar soluciones específicas a los problemas que enfrentan en sus propios negocios. En este sentido, aquí presentamos losresultados de la Encuesta de Fraude y Corrupción en México 2008. Con este estudio ofrecemos un diagnóstico sobre la incidencia y los efectos del fraude y la corrupción en el sector privado en México. Los resultados que se obtuvieron tienen múltiples interpretaciones. Sin embargo, la más importante desde nuestro punto de vista es aquella que nos señala la vulnerabilidad con la que las empresas en Méxicooperan en materia de control interno. Llama significativamente nuestra atención que sólo una proporción muy pequeña de las empresas conocen los mecanismos de prevención y detección de fraudes, no obstante que el fraude es un ilícito que afecta a ocho de cada diez empresas. Otro tema analizado en este estudio tiene que ver con el asunto de la corrupción. El sector privado en México se ve perjudicadoseriamente por este problema. Los resultados obtenidos nos indican que más de la mitad de las empresas mexicanas ven afectada su competitividad por la corrupción y la falta de transparencia de las autoridades que regulan su industria o mercado. Este asunto también merece nuestra atención, pues reclama mayor compromiso por parte de toda la sociedad, autoridades y sector privado, para fortalecer laintegridad de nuestras instituciones y así fomentar condiciones de negocios más confiables. Con este estudio esperamos que nuestros clientes y lectores en general reciban información relevante que oriente mejor sus estrategias de negocio. En KPMG estamos convencidos que la mejor decisión es la que se toma con base en información oportuna y confiable. De ahí nuestra contribución con este estudio.Esperamos les sea de utilidad. Atentamente,

Shelley M. Hayes Socia a cargo de la Práctica Forensic de KPMG en México Servicios de Asesoría Financiera KPMG Cárdenas Dosal, S.C.

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Encuesta de Fraude y Corrupción en México 2008

Resumen Ejecutivo
• El 77% de las empresas que operan en México ha tenido cuando menos
un fraude en el último año. De estos casos, el 46% fue cometido porpersonal de las propias empresas.

• Los fraudes más comunes cometidos por empleados de las propias empresas
ha sido el robo de inventarios y la asociación fraudulenta con proveedores y clientes . de pesos (aproximadamente 90, 000 dólares americanos) y en uno de cada diez la cifra llegó a superar los 5 millones de pesos (aproximadamente 455, 000 dólares americanos).

• En uno de cada cuatro...