Fraude

EL FRAUDE CORPORATIVO INTERNACIONAL
Por Mtro. Sergio Abugaber García
Doctorante en Administración por la UNAM FCA
En un significado amplio el acto de fraude puede ser entendido como un dañoprincipalmente económico (…o que derive en daño económico…) cometido por
individuos u organizaciones, en contra de los recursos de organizaciones, empresas,
gobiernos y la sociedad en general.
Un actofraudulento en si mismo es una violación a leyes civiles, mercantiles y penales
e implica la existencia de mecanismos a través de los cuales el defraudador puede
hacerse de riqueza a costa deperjudicar los intereses de terceros denominados
stakeholders.
Los stakeholders pueden incluir a diversos organismos de la sociedad tales como
gobierno, inversionistas, clientes y proveedores, empleados yla sociedad en
general.
El fraude en la gran mayoría de los casos es un acto deliberado que intenta engañar, o
hacer creer algo como real ante los stakeholders, ya sea convencer sobre laexistencia
de ganancias, activos, recursos financieros, controles operativos, cumplimiento de
normatividades, y otros mecanismos que como garantía o procesos seguridad, que no
existen en la organización. Enun sentido más abstracto, el fraude proporcionará
ventajas excepcionales de operación a los organismos defraudadores, o métodos de
desarrollar “oportunidades de arbitrajes rentables in-equitativosentre los diferentes
recursos económicos en una sociedad”. Son estos síntomas los que deberán de buscar
gestionar los organismos gubernamentales de supervisión y vigilancia en el futuro
Cabe lapena destacar que existen otros mecanismos que potencialmente pueden llevar a
condiciones de deterioro de bienes o intereses de los stakeholders. Tal es el caso de los
actos de sabotaje (en perjuiciode un participante sin embargo no necesariamente en
beneficio económico del causante) o bien la negligencia, entendiéndose como aquella
situación en la cual un individuo no observó las medidas,...