Fraude

CUESTIONARIO ABREVIADO DE FORTALEZAS DE CONTROLTotal: 215/12 = 17.92

Análisis

Hemos encontrado que el control interno de Transcustodia SA es altosegún respuestas por parte de la administración a nuestro cuestionario, pero existen puntos muy importantes que no han sido tomados en cuenta por la administración como ejemplo de ello tenemos que noexisten políticas efectivas para la seguridad física con respecto a bienes como el efectivo, documentos de valor, inventarios y activo fijo y protección de datos.

Recomendamos que este punto seaevaluado, se tome la importancia precisa y se elaboren las respectivas políticas.








ANALISIS DEL CICLO OPERATIVO (CUENTAS POR COBRAR)

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DEBILIDADES ENCONTRADAS

1. Lapolítica de Tiempo de recuperación de cartera es de 15 días pero según conversaciones con los recaudadores, el tiempo de crédito suele variar hasta 30 días.


2. El jefe de ventas realiza laaprobación de los créditos de los clientes, existe duda si en las aprobaciones no se involucran intereses

3. No se emiten recibos al momento de cobro a los clientes, el recaudador solo lleva lacopia de la factura.


SUGERENCIAS

1. Debería existir un control en el cumplimiento de las políticas de créditos, ya que actualmente hacen caso omiso a estas políticas.


2. En elDepartamento de ventas y finanzas hay sólo una persona encargada de la aprobación del crédito, a nuestro criterio deberían aprobar los créditos por lo menos dos personas; para lograr equidad en estaactividad.

3. Se debe elaborar recibos para la constancia del cobro que realizan los recaudadores.






PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR

Total de cartera 2006


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