Fraudes Contables

“AÑO DE LA INTEGRACION NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD”
Universidad nacional de Huancavelica

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Escuela académico profesional de CONTABILIDAD

“EL FRAUDE FINANCIERO”

CÁTEDRA : DOCTRINA CONTABLE Y APLICADA
CATEDRATICO : CPCC VICENTE LUIS TORRES ALVA
CICLO : llI “A”
AUTORES :CHANCHA CALDERON, JUAN ALBERTO
CURASMA MATAMOROS, SAMUEL
GUZMAN CARRIZALES, ELVA LIZBETH
HURTADO NAVARRO, ROSMERY
JUSTINIANO HUAMANCAYO, ANDERSON
MANCHA DUEÑAS, LIZBET

Huancavelica- Perú
2012

AGRADECIMIENTO

A todas aquellas personas quienes contribuyen en nuestra formación personal y profesional. A nuestros docentes quienes desinteresadamente nos brindan conocimientos y saberes. Paraellos con mucho respeto y cariño.

Los alumnos

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo pretende dar a conocer la problemática del fraude en los estados financieros, a medida que ha transcurrido el tiempo el fraude en los estados financieros ha incrementado su importancia hasta llegar a tener un impacto nunca antes registrado por su magnitud. Tanto por los montos involucrados como la cantidad depersonas afectadas, abarcando a inversores y a las personas que trabajan en las entidades afectadas.

El fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como un delito, el informemuestra la manera en que son afectados diversos sectores empresariales mediante el mismo, los medios más vulnerables, ycomo mediante la auditoria podemos conseguir un control y chequeo del campo para evitar tipos de fraudes que pueden ser muy dañinos a una corporación o empresa, fraudes hay muchos tipos, algunos de los cuales resaltamos con una breve descripción, cabe destacar que aunque se puede controlar de cierta manera es casi imposible terminar con el fraude por su manera de evolucionar en nuevos fraudes yestrategias de la mente que la crea. Pero su detección a tiempo puede ahorrarnos un mal rato e inclusive pérdidas muy generosas económicamente.
Es aquí donde la profesión contable tiene que asumir al menos parte de la culpa, se debería pedir una mayor investigación para identificar cuáles son las causas últimas de tanto fraude y corrupción.

INDICE

AGRADECIMIENTO.

INTRODUCCIÓN.

INDICE.CAPITULO I

EL FRAUDE FINANCIERO

1.1 ANTECEDENTES HISTORICOS

1.1.1 RESEÑA

1.1.2 FRAUDES FINANCIEROS

1.1 OBJETIVOS

1.2.3 ESPECÍFICOS
.
CAPITULO II

MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL

2.1 CONCEPTO

2.2 CLASES DE FRAUDE

2.3 CONDICIONES DEL FRAUDE

2.4 ELEMENTOS DEL FRAUDE

CAPITULO III

ORGANIZACIÓNADMINISTRATIVA

3.1 FRAUDE DE LA ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

3.2 CONTROLES INTERNOS EN LAS EMPRESAS

3.3 FRAUDES QUE FRECUENTEMENTE OCURREN EN LA ADMINISTRACION DE UNA EMPRESA

CAPITULO IV
ORGANIZACIÓN CONTABLE
4.1 ORGANIZACIÓN DE FRAUDE CONTABLE
4.2 FRAUDES CONTABLES

4.3.1 FRANCIA INGLATERRA
4.3.2 PERU
4.3.3 ESTADOS UNIDOSCAPITULO V
RECOMENDACIONES Y CONCLUCIONES
5.1 ANALISIS

5.2 CONCLUCIONES

5.3 RECOMENDACIONES

5.4 BIBLIOGRAFIA

5.5 ANEXOS

CAPITULO I

EL FRAUDE FINANCIERO

1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS

1.1.1 RESEÑA

Son muchas las ocasiones en que los fraudes financieros han puesto en entredicho la vida normal y democrática de los países. Así, por ejemplo,el caso de Filipinas con Ferdinand Marcos, el caso de Panamá de Noriega, el capitalismo de compadres que existió durante los años de Somoza en Nicaragua, el de Trujillo en la República Dominicana, el de Collor de Melo en Brasil, el de los Salinas en México y el de Colombia de Samper. En América del Norte, recordamos la corrupción del Congresista de los Estados Unidos de Norteamérica por el Estado...