fraudes de las empresas

Fraude 
corporativo

La Association of Certified Fraud

Examiners (ACFE), mayor organización
mundial de lucha contra el fraude, estima que
las empresas pierden alrededor del 5% de susingresos por año debido a este delito. Las
prácticas fraudulentas tienen características
muy similares en todo el mundo y la
implementación de acciones preventivas y de
auditorías sorpresivas son clavepara la
detección temprana y para minimizar los
daños económicos y de reputación.

Tipos de fraude:
Se considera que hay dos tipos de fraudes:
El primero de ellos se realiza con la intenciónfinanciera

clara de malversación de activos de la empresa.
El segundo tipo de fraude, es la presentación
de información financiera fraudulenta como acto
intencionado encaminado a alterarlas cuentas anuales.
Los fraudes denominados internos son aquellos
organizados por una o varias personas dentro de una
institución, con el fin de obtener un beneficio propio.
Los fraudes conocidoscomo externos son aquellos que
se efectúan por una o varias personas para obtener un
beneficio, utilizando fuentes externas como
son: bancos, clientes, proveedores, etc.

El Porque de los Fraudes:Se considera que hay fraudes por:

Falta de controles adecuados.
Poco y mal capacitado personal.
Baja / alta rotación de puestos.
Documentación confusa.
Salarios bajos.
Existencia de activosde fácil conversión: bonos, pagares, etc.
Legislación deficiente.
Actividades incompatibles entre sí.
Oportunidad.- Para que exista un fraude debe existir una
oportunidad.
Esta puede serprovocada por la falta de controles.
 Es un hecho demostrado que evitar fraudes es responsabilidad de todos

los empleados. Por ello, es importante crear una cultura empresarial
encaminada a minimizarel riesgo de fraude.

Como se detecta un fraude:
Existe una infinidad de respuestas a esta pregunta
las más comunes son:
Observar, probar o revisar los riesgos específicos
de control,...