Fraudes financieros contables

Fraudes Financieros en Centroamérica
Ismael López Ocampo

Agosto de 2007
1

Índice de contenido
I. Introducción...................................................................................................................................3 II. Las quiebras bancarias en Guatemala..........................................................................................5La Offshore no declarada.............................................................................................................7 La quiebra del Banco de Comercio (BC).....................................................................................8 La extraña conexión Forex y el narcotráfico................................................................................9La hora Offshore........................................................................................................................10 III. OBC: Millones perdidos y la impunidad reinante....................................................................12 Un diputado contactó a Villatoro y la Policía no ha podido hacerlo..........................................14Historia de OBC.........................................................................................................................16 Fechas importantes.....................................................................................................................17 IV. Agave Azul: Historia de un fraude............................................................................................19V. La llamada “Ley Banistmo” de Panamá.....................................................................................27 Consideraciones técnicas oficiales.............................................................................................29 Anexo. Transferencias de OBC.......................................................................................................31Operaciones Bursátiles de Centroamérica   S.A. de C.V................................................................31

2

I. Introducción
Centroamérica podría llamarse una región de “Ripley”. Aquí quiebran bancos, hay estafas y otros tipos de fraudes financieros y nadie, o más bien muy pocos pagan por eso. Al final los responsables transfieren el dinero hacia bancos en el exterior, huyen y a “disfrutar lo robado”. Atrás quedan las víctimas quejándose y los paupérrimos Estadosrespondiendo con los pocos recursos – en el caso de las quiebras bancarias a los humildes ahorrantes. Pero hay algo que es evidente, muchas de las estafas se dan por la ineficiencia de las mismas instituciones estatales que son incapaces de controlar pues están minadas de influencias políticas y económicas. ¿Quiénes han efectuado los fraudes? Banqueros, políticos y delincuentes de alto rango quese aprovechan de las debilidades estatales, compran a funcionarios y están claros de algo: Centroamérica es la región más pobre y desigual de América Latina, por tanto hay más debilidad institucional. Si pudiéramos hacer un recuento de las pérdidas por fraudes financieros en el área, llegaríamos a los dos mil millones de dólares. Por ejemplo, tendríamos que sumar los mil millones de dólares que hancostados las quiebras bancarias en Guatemala desde 1998 a la fecha, con los 600 millones de dólares cargados a la deuda interna de Nicaragua por las fraudulentas quiebras y liquidaciones bancarias durante el gobierno del ex presidente Arnoldo Alemán. En el recuento también cabrían los 143 millones del fraude de Finsepro-Insepro1 en El Salvador, más otro fraude reciente como el de OBC, que rondalos nueve millones de dólares. Además, lo defraudado por Agave Azul en Nicaragua y El Salvador que se acerca a los 13 millones de dólares2, según estimaciones oficiales.
1

2

En julio de 1997 la Superintendencia del sistema financiero salvadoreño intervino a la financiera Finsepro porque a través de otra financiera llamada Insepro, no autorizada para operar,...