FRAUDES FINANCIEROS

FRAUDES FINANCIEROS





GINETH ESPERANZA MOGOLLON
JHON JAIRO RODRÍGUEZ
JOSE JAVIER GÓMEZ
JUAN ´PABLO BARRANTES



DOCENTE
MARIA EUGENIA TOVAR PINZON




FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINAFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
INVESTIGACION CUANTITATIVA
BOGOTÁ D.C.
2015
INTRODUCCIÓN

El fraude es una forma de incumplimiento consciente de la norma que supone laobtención de un beneficio, generalmente económico, para el transgresor, en perjuicio de aquellos que cumplen honestamente con sus obligaciones respecto a la economía pública.
Considerando que unestudio de la Asociación Examinadora de Fraudes revela que el 5% de la facturación de las empresas se pierde anualmente a causa de estas prácticas irregulares. Es más, el mismo estudio establece que eltiempo que demora en detectarse un fraude, desde que se comete hasta que se descubre, es de 18 meses. (revisar si este ultimo párrafo se coloca)

















1. FRAUDE FINANCIERO

1.1 EL FRAUDE ENLAS EMPRESAS:
El fraude es el delito más temido por las empresas, esto se puede dar ya que “las compañías no se están protegiendo lo suficiente contra el fraude o los defraudadores que se le s estánadelantando a los controles, especialmente en las áreas de sistemas y de compras”. (El fraude y la estafa en los negocios,Miguel Antonio Cano).
Según Gestiopolis (Fraudes, ¿en qué consisten y quéclases hay?) (2001) “El factor de oportunidad permite a los individuos aprovechar fallos o deficiencias en el sistema para obtener resultados contrarios a los previstos por el mismo”. Para que esto seinicie, el defraudador, debe conocer o saber que las oportunidades las tiene a su alcance.
Dentro de la modalidad de robo o fraude es muy común encontrar los siguientes casos:
-Alteración deregistros.
-Apropiación indebida de efectivo o activos de la empresa.
-Apropiación indebida de las recaudaciones de la empresa
-Castigo financiero de préstamos vinculados a la alta gerencia.
-Defraudación...