Fraudes fiscales 2010

COORDINADORES DE ESTE NÚMERO:

| CONTENIDO
c arta editorial

4 6 12 16 18 22 26 30 36 41 44 47

¿c ómo
C.P.C. CARLOS CARPY MORALES LIC. JORGE RICARDO GARCÍAVILLALOBOS HADDAD DELOITTE

inVestiGar Fraudes en su emPresa?

Lic. Shelley Marie Hayes

Para PreVenir, detectar e inVestiGar Fraudes

c ómPuto

Forense

Lic. Edgar Bonilla del Ángel

2009-10

Comité EjecutivoNacional

d elitos

de cuello blanco

L.C. Pablo Martín del Campo Cárdenas

P residente C.P.C. Luis Raúl Michel Domínguez V icePresidente G ener al C.P.C. Francisco Macías Valadez Treviño s ecre tario C.P.C. José Hallal Cruz tesorero C.P.C. Leobardo Brizuela Arce P rotesorero C.P.C. José Salazar Tapia a uditor de G es tión C.P.C. Juan Alfredo Álvarez Cederborg a uditor F inanciero C.P.C. LuisJavier Fernández Barragán d irec tor e jecutiVo Lic. Willebaldo Roura Pech VICEPRESIDENTES DE OPERACIÓN l eGisl ación C.P.C. Fernando Morales Gutiérrez d ocencia C.P.C. Jaime Espinosa de los Monteros Cadena s ec tor G ubernamental C.P.C. Marco Antonio Esquivel Mar tínez s ec tor e mPresa s C.P.C. Luis Pablo Cor tés Vázquez P r ác tic a e x terna C.P.C. Héc tor Ar turo Ramírez Calleja r el aciones y diFusión C.P.C. José Miguel Barañano Guerrero F isc al C.P.C. Carlos Cárdenas Guzmán a suntos i nternacionales C.P.C. Agustín Aguilar Laurents a Poyo a F eder ada s C.P.C. Luis Rober to Montes García c alidad de la Práctica ProFesional C.P.C. Benjamín Gallegos Pérez REGIONALES Z ona n ores te C.P.C. Víc tor Hugo Bretado Fernández Z ona n oroes te C.P.C. Fernando Calles Montijo Z ona c entro -occidente C.P.C. Miguel Ángel Mar tínez Berumen Z ona c entro C.P.C. Víc tor Keller Kaplanska Z ona c entro -i s tmo -P eninsul ar C.P.C. Raúl Antonio Román Fuentes

auditor

Forense

Lic. Jorge Ricardo García-Villalobos Haddad

encuesta

sobre delitos económicos

L.C. Juan Manuel Navarrete

c ontrol

interno

imPortancia en la PreVención de Fraudes

L.C. Judith Yadhyra GalvánRodríguez

d iseño

de ProGramas y controles antiFraude

C.P. José Luis Rojas de la Cruz C.P. Ricardo Bernal de la Torre

sistema

de quejas y denuncias

M. en D. Kepler Barrón Arteaga

l íneas

de denuncia conFidenciales

herramienta Poderosa contra el Fraude

L.A.E. José Claudio Treviño, CFE, CFI

monitoreo

deFiciente en hojas de cálculo y bases de datos de escritorio

Lic.Luis Cabrera Álvarez

eValuación

del ProGrama antiFraude de la emPresa

Roberto Abad, CP, CFE, CICA

Es una publicación pensada en el lector especializado, que demanda la información contable y financiera más reciente, así como la actualidad de la profesión. Por ello, estamos atentos a escuchar tus propuestas y sugerencias, que enriquezcan nuestros contenidos con los temas de tuinterés. Contáctanos: comision.revista@imcp.org.mx

| SECCIONES

52 53 54 57 58 59 60 62 63 64

PALABRAS EN ACTIVO

hasta
Lic. Willebaldo Roura Pech RENDICIÓN DE CUENTAS

reVolución 1910-ProFesión 2010
C.P. Jorge Barajas Palomo

FISCAL

a nteProyecto

de modiFicaciones al

d ecreto immex
IFAC

C.P. y Lic. Cristian Raúl Natera Niño de Rivera

noticias iFac
C.P.C. y M.A. SylviaMeljem Enríquez de Rivera L.A. Ángel Arturo Pacheco Paredes ACTUALIZACIÓN CONTABLE

noticias

del

iasb

resPecto a la contabilidad de arrendamientos

Dr. Miguel Calzada Mezura CONPA

l a conPa

inForma

C.P.C. Gabriel Llamas Monjardín PANORAMA FINANCIERO
en el ojo del huracán

Grecia

Lic. Manuel Guzmán Moreno

d ePorte

TECNOLOGÍA
extremo

diriGir una emPresa

Lic.Leopoldo Mitre Becerril ECONOMÍA GLOBAL
de deuda GarantiZada

o bliGaciones

C.P.C. Luis Núñez Álvarez HORIZONTES

Gestión

de las actitudes

C.P.C. y C.I.A. Beatriz Castelán García

| CARTA EDITORIAL
EDITOR PRESIDENTA INTEGRANTES Comisión de Revista IMCP
comision.revista@imcp.org.mx
C.P.C. y C.I.A. Beatriz Castelán García Lic. Willebaldo Roura Pech C.P.C. y M.A. Sylvia Meljem E....