FRAUDES

La crisis económica y sus fraudes 

han puesto al descubierto el lado oscuro de la auditoría. A Madoff le bastó falsificar los informes de auditoría para construir la fachada de credibilidad, su caso ha originado un caudal de tinta pero poco se sabe de su auditora de la que era el único cliente; y los institutos de auditores y contadores han guardado silencio, una vez más. Así se ha expuesto losserios agujeros en la supervisión realizada por la Securities Exchange Comisión (SEC), pero también ha evidenciado que el sistema de control y regulación ha perdido su confiabilidad.

El escándalo de Enron, terminó con la desaparición de la firma auditora, Andersen. El fraude de Worldcom se puso al descubierto debido al cambio del despacho de auditoría. En España, los casos Banesto, PSV, yGescartera, estaban respaldados por auditorías limpias y hechas por firmas de profesionales prestigiados. Y no acabamos de salir de la vorágine de fraudes cuando conocemos otros más. Por esto, Leandro Despouy, Presidente de la Auditoría General de la Nación, en Argentina, ha denominado la situación adecuadamente, como “la crisis de los órganos de control”. Sin embargo, pocos funcionarios de entidades defiscalización lo aceptan, aunque todos coinciden en fortalecer a la auditoría pública o fiscalización superior. El problema es de fondo, si no se reconoce la gravedad de la auditoría, de nada sirven los diagnósticos o propuestas para cambiar o reestructurar a los órganos de fiscalización. Porque solamente se puede transformar aquello que se diagnostica correctamente.
El caso Enron
En el año 2000,tan solo cinco años después de su creación, la eléctrica Enron consiguió aparecer en la lista de la revista Fortune como la séptima mayor compañía de Estados Unidos. Sin embargo, la gloria duró poco, ya que en 2001 se descubrirían numerosas irregularidades en las cuentas de la compañía que acabarían arrastrándola a la quiebra. El mayor escándalo financiero vivido por el país norteamericano hastael momento ha llenado páginas y páginas en los periódicos de todo el mundo desde que comenzó a salir a la luz.
Julio de 1985
Se funda la compañía tras la fusión de las empresas Houston Natural Gas -de la que Lay era presidente y Consejero Delegado- e InterNorth, creando la mayor red de transporte de gas de Estados Unidos.
1986
Kenneth Lay es nombrado director de la nueva compañía, que en tan solocuatro años logrará convertirse en el séptimo gigante empresarial de Estados Unidos, según la lista que la prestigiosa revista Fortune publicó en el año 2000.
1989
Llegada de Jeffrey Skilling, el otro gran responsable de la quiebra, a la compañía, procedente de la consultora McKinsey.
Octubre de 2001
Enron declara pérdidas 638 millones de euros en los resultados del tercer trimestre del año, tansolo dos semanas después de que Lay afirmara ante sus empleados que las previsiones de resultados eran muy buenas y que las acciones de Enron eran una ganga. El regulador norteamericano -la Securities and Exchange Commission- comienza a investigar irregularidades de la compañía.
Noviembre de 2001
Los títulos de Enron se derrumban en la bolsa hasta alcanzar mínimos de diez años atrás, y se destapanmayores pérdidas de las declaradas.
Diciembre de 2001
El gigante energético solicita a las autoridades estadounidenses acogerse al Capítulo 11, que protege a las empresas que sufren bancarrota. Se produce entonces la mayor quiebra de la historia empresarial estadounidense.
Enero de 2002
Dimite Kenneth Lay como presidente a petición del comité de acreedores. Lay seguiría como miembro del Consejo deAdministración. Comienza la investigación sobre el caso por Arthur Andersen, la auditora de la energética. Clifford Baxter, de 43 años, vicepresidente de la compañía hasta mayo de 2001, fue hallado muerto en su automóvil, con un disparo en la cabeza, cerca de su domicilio en Sugar Land, un barrio de Houston (Tejas).
Junio de 2002
El jurado encuentra culpable a Andersen por obstrucción a la...