Frigovito

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD ESPECIAL
FRIGORÍFICO JONGOVITO S.A. - FRIGOVITO
(VIGENCIA 2009)

CGR – CDSA – GDN No.
ENERO DE 2011

Carrera 10 No. 17-18 P. 16 • PBX: 3537700 • Bogotá, D. C. • Colombia • www.contraloriagen.gov.co

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD ESPECIAL
FRIGORÍFICO JONGOVITO S.A. - FRIGOVITOContralora General de la República

SANDRA MORELLI RICO

Vicecontralor General

ALVARO MIGUEL NAVAS PATRON

Contralor Delegada para el Sector
Agropecuario

RODRIGO F. QUIMBAYO CARVAJAL

Directora de Vigilancia Fiscal

CLEMENTINA DEL PILAR GONZALEZ P.

Responsable de Subsector

ALVARO VERGARA VENGOECHEA V.

Gerente Departamental Nariño

LUIS ANTONIO ESTRADA L.

Supervisor deAuditoría

ANA MARÍA LUCERO VALLEJO

Equipo de Auditoría

ALCIRA PAREDES CHAMORRO. LÍDER
ALBERTO RICAURTE MONCAYO
CARLOS CABRERA ZAMBRANO
CARLOS BARBOSA ARIZA (APOYO)

Carrera 10 No. 17-18 P. 16 • PBX: 3537700 • Bogotá, D. C. • Colombia • www.contraloriagen.gov.co

TABLA DE CONTENIDO
Página

1. CARTA DE CONCLUSIONES

11

2. RESULTADO DE LA AUDITORIA

1

3.1 Evaluación deEstados Contables

1

3.2 Evaluación de la Gestión

11

3.3 Gestión Ambiental

14

3.4 Evaluación del Control Interno

15

3.5 Evaluación de la Gestión de Legalidad y Contratación

16

3.6 Presupuesto

18

3.7 Seguimiento al Plan de Mejoramiento

21

3. ANEXOS

22

Carrera 10 No. 17-18 P. 16 • PBX: 3537700 • Bogotá, D. C. • Colombia • www.contraloriagen.gov.co1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
CARLOS SERRANO WAGNER
Gerente General
FRIGORIFICO JONGOVITO S.A. – FRIGOVITO
San Juan de Pasto (Nariño).
La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades
otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría
Gubernamental con Enfoque Integral, modalidad Especial (PGA 2010), al
Frigorífico Jongovito S.A. –FRIGOVITO, en el municipio de Pasto (Nariño),
vigencia 2009, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia y
eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados
de su Gestión. La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones
financieras, administrativas y económicas se realizaran conforme a las normas
legales, reglamentarias y deprocedimientos aplicables. El examen del Balance
General al 31 de Diciembre de 2009 y el Estado de Actividad Financiera,
Económica, Social y Ambiental por el año terminado en esa fecha. Dichos Estados
Contables fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales
fueron auditados por la Contraloría General de la República
Es responsabilidad de la administración el contenido dela información
suministrada para análisis de la Contraloría General de la República. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener mecanismos de Control
Interno adecuado para el cumplimiento de la Misión Institucional y para la
preparación y presentación de los Estados Contables, libres de errores
significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar laspolíticas
contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que resulten
razonables en las circunstancias. La responsabilidad de la Contraloría General de
la República consiste en producir un informe integral que contenga el concepto
sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamental
colombianas (NAGC), compatibles con lasnormas internacionales de auditoría
(NIAS), y con políticas y procedimientos de auditoría gubernamental con enfoque
integral prescritos por la Contraloría General de la República, consecuentes con
las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y
ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionara una base razonable
para fundamentar nuestro concepto....