Fujograma

FLUJO DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: COMPRAS DE INVENTARIO
PERÍODO: 2012

BODEGA | DTO. DE COMPRAS | GERENCIA | 3
3
CONTABILIDAD | OBSERVACIONES |
2
2
1
1
1
1
Comunica la necesidad adpto. de compras
Comunica la necesidad a dpto. de compras
Revisa la lista de proveedores
Revisa la lista de proveedores
Detecta la necesidad de mercadería
Detecta la necesidad de mercaderíaINICIO
INICIO
| 1
1
3
3
2
2
Proforma
Proforma
Solicita autorización a gerencia para adquisición
Solicita autorización a gerencia para adquisición
Proforma
Proforma
Solicita a proveedoresmercadería
Solicita a proveedores mercadería
1
1
| 2
2
5
5
3
3
Proforma
Proforma
Envía comunicado de adquisición a contabilidad.
Envía comunicado de adquisición a contabilidad.Proforma
Proforma
Autoriza sin previa revisión de condiciones
Autoriza sin previa revisión de condiciones
2
2
| 7
7
6
6
4
4
No
No
Registro en libros
Registro en libros
Recibe y revisa elproducto
Recibe y revisa el producto
Realiza la compra
Realiza la compra
Si
Si
Recibe mercadería
Recibe mercadería
Realiza el pago
Realiza el pago
factura
factura
FIN

FIN

Revisa lafactura con el producto
Revisa la factura con el producto
Se procede a la compra
Se procede a la compra
Contado
Contado
Revisa la forma de pago para proveedores.
Revisa la forma de pago paraproveedores.
Proforma
Proforma
Recibe comunicado de adquisición.
Recibe comunicado de adquisición.
| PUNTOS FUERTES: 1) Bodega detecta falta de mercadería. 2) Existe comunicación inmediata adpto. de compras. 3) Departamento de compras solicita autorización a gerencia. 4) Departamento de contabilidad revisa la forma de pago. 5) Contabilidad revisa el producto con la factura. 6)Contabilidad registra en libros. 7) Contabilidad archiva documentos. PUNTOS DÉBILES: 1) Dpto. de compras solicita a proveedores mercadería. 2) Gerencia autoriza la compra sin revisión de...