Fundamentos de mercadotecnia

PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de ingresos es constante durante la vida del proyecto. Se espera una captación de 70 niños, la colegiatura se planea de $1,300.
Según lo que propone Porter, las ventajas competitivas de la empresa consisten en lo siguiente:
* La mensualidad es una de las más bajas en el mercado
* El horario del servicio es de 7:00 a 21:00 horas de lunes a viernes,además ofrece la opción para otorgar el servicio de guardería los sábados según lo requiera el cliente
* Se ofrece una amplia experiencia tanto de maestras como de dirección
* Se ofrecen sin costo extra, clases de inglés, computación y desarrollo de habilidades artísticas.

PRESUPUESTO DE INGRESOS |
CONCEPTO | CALCULOS | VALORES |
Se espera captar 50 niños para preescolar y 20 dematernal | 70 niños X $1,300 mensuales X 12 meses = | 1,092,000 |

Se espera una duración del proyecto de 6 años y una ganancia razonable del 25%

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
La inversión inicial en activo fijo, se presenta detalladamente a continuación. También se muestra la depreciación del activo, misma que se realizará durante la vida útil del proyecto:

PRESUPUESTO DEINVERSIONES Y SU DEPRECIACIÓN |
CONCEPTO | UNITARIO | IMPORTE | DEPRECIACIÓN ANUAL |
15 mesas para 4 sillas | 800 | $12,000 | 2,000 |
50 sillas pequeñas | 600 | 30,000 | 5,000 |
2 Juegos infantiles | 7,500 | 15,000 | 2,500 |
Material didáctico | | 12,000 | 2,000 |
1 Teléfono fijo | | 2,500 | 417 |
1 Teléfono celular | | 2,000 | 333 |
4 Computadoras | 7,500 | 30,000 | 5,000 |
2Impresoras | 1,000 | 2,000 | 333 |
2 Escritorios | 6,000 | 12,000 | 2,000 |
1 Sillón | | 2,000 | 333 |
1 Silla secretarial | | 1,000 | 167 |
4 mesas para computadora | 900 | 3,600 | 600 |
4 pizarrones | 1,800 | 7,200 | 1,200 |
1 Estufa | | 6,000 | 1,000 |
1 refrigerador | | 12,000 | 2,000 |
1 Cocina integral | | 12,000 | 2,000 |
6 libreros | 4,000 | 24,000 | 4,000 |
6estantes | 3,000 | 18,000 | 3,000 |
10 Vajillas | 3,000 | 30,000 | 5,000 |
3 Colchones | 800 | 2,400 | 400 |
4 Cunas | 2,000 | 8,000 | 1,333 |
2 Televisores | 6,000 | 12,000 | 2,000 |
2 DVDs | 1,000 | 2,000 | 334 |
SUMA | | 257,700 | 42,950 |

PRESUPUESTO DE CARGOS DIFERIDOS
La inversión inicial en Cargos diferidos y su amortización anual es:

PRESUPUESTO DE CARGOS DIFERIDOS Y SUAMORTIZACION |
CONCEPTO | IMPORTE | AMORTIZACIÓN ANUAL |
Adecuación del inmueble – Divisiones | 15,000 | 2,500 |
Contrato de Energía Eléctrica | 1,000 | 167 |
Trámites de Registro ante USEBEQ | 5,000 | 833 |
SUMA | 21,000 | 3,500 |

PRESUPUESTO DE DEPOSITOS EN GARANTIA
La inversión inicial en Depósitos en Garantía es:

PRESUPUESTO DE DEPOSITOS EN GARANTIA |
CONCEPTO | IMPORTE |Renta de Local 1 mes de renta | 8,000 |

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
Los gastos más altos son sueldos y prestaciones. El proyecto tiene vida útil de 6 años, y se realiza provisión para liquidar al personal en el último año. Los gastos analíticos son los que se indican a continuación:

CONCEPTO | MENSUAL | ANUAL |
Sueldos 6 Profesoras $6000 = $36,000 2 Auxiliares $4,000 =8,000 | 44,000 | 528,000 |
Prestaciones Aguinaldo, 15 días de salario = 22,000 25% Prima vacacional de 15 días = 5,500 6 cursos capacitación de $2,000 = 12,000 IMSS patronal, 25% salario = 132,000 Infonavit, 5% salario integrado = 27,500 2% sobre nómina = 10,560 | 17,463 | 209,560 |
Renta de local | 8,000 | 96,000 |
Renta teléfono fijo | 700 |8,400 |
Renta teléfono celular | 500 | 6,000 |
Energía Eléctrica | 150 | 1,800 |
Agua | 400 | 4,800 |
Mantenimiento y aseo y limpieza | 500 | 6,000 |
Materiales diversos | 250 | 3,000 |
Papelería y útiles de escritorio | 1,000 | 12,000 |
Varios | 500 | 6,000 |
Subtotal de gastos que se pagan en efectivo | | 881,560 |
Depreciaciones y amortizaciones | | 42,950 |
Liquidación...