FUTUROS

Direcció Financera II – Curs 2012-2013
I N F O R M E
Nom de l’empresa: CASOLANS SL.


Activitat de l’empresa


L’empresa CASOLANS SL es dedica al món dels plats preparats (CNAE grup hostaleria: 562 Provisió de menjars preparats). S’encarrega de preparar el càtering d’ocasions tals com un casament, una reunió professional o una celebració qualsevol. La companyia esdiferencia de la resta ja que els plats que prepara són típics de la dieta mediterrània, a més de tenir preus econòmics.





Components del grup
Noms i cognoms Signatura
Noms i cognoms Signatura


ESTER GIRONÈS GONZÁLEZ



ESTER NIERGA ARMENGOL















1) Explicació del projecte d’inversió quees planteja

a) Justificació de l’import de la inversió: en què s’inverteixen els diners?

La inversió que portem a terme és d’un import i per tant, requereix un desemborsament inicial de 22.264€ (IVA inclòs). Aquests diners s’inverteixen en la compra d’una furgoneta que disposa de frigorífic ja que l’activitat que porta a terme CASOLANS SL requereix que el producte, en aquest cas el menjarpreparat, arribi en bones condicions al client.
L’empresa es troba en una fase de creixement i les localitats dels clients cada cop són més llunyanes, pensem que una furgoneta d’aquestes característiques és la idònia per poder seguir augmentant la nostra cartera de clients.




b) Detall dels ingressos i despeses: què s’ha suposat per arribar als imports estimats

Per arribar als importsdels ingressos i despeses previstos pels propers cinc anys, hem agafat les dades en qüestió dels dos anys anteriors i hem observat que els ingressos ens augmenten en un 35% aproximadament i les despeses un 15%. Així doncs, hem suposat que, tant els ingressos com les despeses, ens augmentaran a raó d’aquests percentatges.
Seguidament, exposem el càlcul esmentat.
INGRESSOS 2012 = 25221,50 €INGRESSOS 2013 = 34362,11 €
INCREMENT INGRESSOS = (34622,11/25221,50) ≈ 1.36  Augment del 36%
DESPESES 2012 = 15738,5 €
DESPESES 2013 = 17355,04 €
INCREMENT = (17355,04/15738,50) ≈ 1,10  Augment del 10%, però per no arriscar i anar justes hem cregut oportú augmentar-les en un 15% i no un 10%.




Per tant, els increments utilitzats alhora de fer la previsió dels següents cinc anys hanestat els següents:
ANY
INGRESSOS (€)
DESPESES (€)
2013
12026,70
2603,10
2014
16236,05
2993,57
2015
21918,40
3442,60
2016
29590,19
3958,99
2017
39946,76
4552,84

c) Pla d’amortitzacions econòmiques : en què es basa?

L’amortització és la representació comptable de la depreciació monetària que al llarg del temps pateixen els actius fixos per aplicació al procés productiu, quetinguin una vida útil superior a un període comptable.
Estimem que la furgoneta que comprem té una vida útil de 5 anys i el seu valor residual, que és el valor que la empresa creu que podria obtenir si vengués o disposés d’una altra forma un actiu, deduint els costos estimats per realitzar l’operació, és nul.
Hem utilitzat un mètode d’amortització constant, la quota del qual suma un import de4452,80 € anuals.
Una correcta política d’amortització ens facilitarà el manteniment de la capacitat de prestació de serveis a mig i llarg termini.


d) Política de cobraments i de pagaments, política d’estocs i de tresoreria

La política de cobraments i pagaments de l’empresa CASOLANS SL és la següent:
La companyia, cada cop que compra primeres matèries, negocia amb el proveïdor corresponentla política de pagament que es porta a terme ja que disposa de diferents proveïdors de diferents llocs i amb diferents característiques. Amb els clients la negociació és més acotada ja que si els clients venen a la botiga a comprar ens paguen en efectiu, en canvi si ens encarreguen un càtering ens paguen, segur, a través d’una transferència bancaria ja que les quantitats solen ser més elevades....