Garantias finacieras de los seguros

ÍNDICE PAG

INTRODUCCIÓN, OBJETIVOS, JUSTIFICACIÓN............. 03
RESERVAS …………………………………………………. 04
RESERVAS E INVERSIONES EN GUATEMALA …………. 05
RESERVAS TÉCNICAS…………………………………….. 06
CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y
BIBLIOGRAFÍA…………………………………....................... 07

Garantías Financieras del Seguro
1.1Garantía:
Es el límite estipulado en el contrato de seguros por el que el asegurador se hace cargo de loas consecuencias económicas de un siniestro.
La póliza de seguros viene a suplir como medio de garantía.
2.1.ReservasEs la cantidad determinada por la aseguradora, que considera necesaria para hacerle frente a las indemnizaciones que se le presentaran en un período determinado de tiempo.
Es en otras palabras la cantidad que tiene la compañía estimada para el pago de los siniestros y que calcula mediante las matemáticas y el cálculo actuarial.

2.2 Reservas de riesgos anormales

Se refiere a aquellosriesgos peligrosos respecto a los que, no obstante al recargo o extraprima realizado, pueden producir una siniestralidad mas alta que la normal, por lo que es prudente la constitución de una reserva especial que proteja a la empresa de toda desviación anormal en los cálculos efectuados.

2.3.Reservas de riesgos en curso
En Ramos Generales (excluidos Vida y Garantías Financieras) la ley obligaa constituir esta reserva con un monto no menor del 40% de las primas netas del ejercicio anual.
La razón de esta reserva reside en que los riesgos suscritos por las compañías generan primas que se cobran en distintas fechas, pero normalmente para cubrir un periodo anual. Cuando la Compañía de Seguros hace el cierre de sus cuentas, muchas de las primas cobradas no están totalmentedevengadas, ya que falta parte del riesgo.

2.4 Reserva de siniestros pendientes
Al cerrar el ejercicio anual, cualquier Compañía de Seguros tiene numerosos reclamos en proceso de ajuste, averiguación y liquidación o rechazo, para los cuales es necesario establecer una estimación de lo que corresponderá indemnizar.
El monto de tales siniestros, aunque se paguen en algún año posterior,debe gravar el ejercicio en que ocurrieron, por lo tanto, la estimación hecha se constituye en reserva, de la cual se irá sacando, en años sucesivos, las cantidades que correspondan para indemnizar tales siniestros.
Esta situación de siniestros pendientes se presenta, principalmente, en los Ramos Patrimoniales (incendio, robo, transporte) donde las demandas legales suelen tener largaduración.

2.5 Reservas Estatuarias
Son aquellas fijadas en los Estatutos de la Compañía, principalmente dirigidas a dar mayor solidez económica a la empresa y hacer frente a compromisos especiales de la misma.

2.6 Reservas Legales
Son aquellas que marcan las leyes para poder ejercer una determinada actividad mercantil, por ejemplo, la que señala el Código de Comercio en suArt. 262, que obliga a reservar el 5% de las utilidades de cada año hasta un máximo de 10% del capital social de la compañía, para darl e mayor estabilidad financiera, en caso de cualquier adversidad en los negocios.

2.7 Reservas Matemáticas
En el seguro de vida, la prima que paga el Asegurado es constante, es decir, igual monto cada año, aun cuando el riesgo de muerte es mayor a medidaque el mismo envejece. Durante los primeros años de vigencia de la póliza, se cobra una prima mayor que la que corresponde a la edad del Asegurado.
De allí los valores en efectivo, para compensar la prima que no se cobra pero que correspondería cobrar (cada año) por aumento de la edad del Asegurado.
La prima anual que correspondería pagar en los últimos años sería excesivamente...