Gas natural s.a.

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL EVALUACIÒN DE LA GESTIÒN Y RESULTADOS DE LAS EMPRESAS MIXTAS CON PARTICIPACION DEL DISTRITO CAPITAL

GAS NATURAL SA. ESP-GN PERIODO AUDITADO 2009

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD - 2010 CICLO: II

SECTOR HÁBITAT Y SERVICIOS PÚBLICOS

BOGOTA D. C. SEPTIEMBRE DE 2010

“Al rescate de la moral y la ética Pública”www.contraloriabogota.gov.co Carrera 16 No.79-34 Piso 7º Of.703 PBX 2193200 Ext.7034

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL EVALUACIÒN DE LA GESTIÒN Y RESULTADOS DE LAS EMPRESAS MIXTAS CON PARTICIPACION DEL DISTRITO CAPITAL - GAS NATURAL SA. ESP-GN

Contralor de Bogotá

Miguel Ángel Moralesrussi Russi

Contralor Auxiliar

Víctor Manuel Armella VelásquezDirector Sectorial

Marianne Endeman Venegas

Subdirector de Fiscalización

Alexander Charry Lasso

Asesor Jurídico

Luis Alejandro Bareño Bareño

Equipo Auditor:

Pablo Arturo Gómez Castillo- Líder Blanca Cecilia Casallas Contreras Angel Arcadio Morales Torres Nelly Vargas Jiménez Luz Stella Bernal Calderón

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CONTENIDO Página

1.

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 3. 3.1

DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL EMPRESAS MIXTAS CON PARTICIPACION DEL DISTRITO CAPITAL RESULTADO DE LA AUDITORIA ANÁLISIS SECTORIAL VERIFICACIÓN Y REVISIÓN CUENTA ANUAL SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO CONCEPTO DECONTROL INTERNO EVALUACIÓN A LA GESTIÓN FINANCIERA CONTROL DE LEGALIDAD CONCEPTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL CONCEPTO DE GESTIÓN AMBIENTAL ACCIONES CIUDADANAS CUADRO DE HALLAZGOS CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS

4 9 9 13 14 14 17 27 29 30 33 35 35

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1. DICTAMEN DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL PARA EVALUAR LA GESTIÒN Y RESULTADOS EN GAS NATURAL S.A ESP -GN

“Al rescate de la moral y la ética Pública” www.contraloriabogota.gov.co Carrera 16 No.79-34 Piso 7º Of.703 PBX 2193200 Ext.7034

Doctora MARIA EUGENIA CORONADO ORJUELA Presidente ejecutivo Gas Natural SA., ESP Ciudad. La Contraloría de Bogotá,con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral a la entidad GAS NATURAL S.A ESP a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a 31 dediciembre de 2009, y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2009; (cifras que fueron comprobadas con las de la vigencia anterior), la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluacióny análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los recursos naturales y la evaluación al Sistema de Control Interno. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá. La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre lagestión adelantada por la administración de la entidad, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Sistema de Control Interno. El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoria, fueron corregidos (o serán corregidos) por la administración, lo cual...