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“DISEÑO DE LA POLÍTICA DE CRÉDITO”.
La política de crédito de una empresa se refiere a las normas básicas generales y
fundamentales del crédito que tienen como propósito primordial mantener un equilibrio
adecuado entre el riesgo que se asume concediendo el crédito y la rentabilidad obtenida
sobre la inversión comprometida en dicho rubro.
La política de crédito es una directriz, compuestade normas generales básicas, sin
entrar en detalles que puedan cambiar con el tiempo, tales como tasas de interés, activos
del solicitante de crédito o el valor de las ventas de las empresas.
DIVISIÓN FINANCIERA
DEPARTAMENTO DE CRÉDITO
INFORMACIÓN Y
GESTIÓN DE CRÉDITO
CONTROL DE CRÉDITO Y
CARTERA
ANÁLISIS INVESTIGACIÓN COBRANZA ANÁLISISCURSO VIRTUAL DE ADMINSITRACION Y RECUPERACIÓNDE LA CARTERA DE CRÉDITOS
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La política de crédito debe ser establecida por la alta gerencia de la compañía, ya que su
objetivo está encaminado a apoyar el plan estratégico de la empresa. Adicionalmente,
estas políticas deben tener las siguientes características:
 Ser uniformes, es decir que, en los aspectos básicos, deben seguir los mismos
lineamientos para los diferentes tipos decréditos.
 Ser flexibles, para que puedan acomodarse a las circunstancias cambiantes de la
economía y de los sectores.
 Ser adaptables, para que puedan amoldarse a diferentes regiones y países.
El Manual de política de crédito:
 Principios básicos o doctrinas de crédito: es decir,, aquellos principios que
deben servir de guía general para el otorgamiento de crédito, tales como la
adopciónde un riesgo razonable, la preferencia por la capacidad de pago en
lugar de las garantías o la necesidad de investigar a fondo al cliente antes de
comprometerse con una aprobación.
toda empresa que otorgue crédito debe contar con un
manual de política de crédito, cuya extensión debe ser proporcionada al tamaño del
negocio y a la complejidad de las operaciones de crédito.
El manual depolítica de crédito debe contener como mínimo los siguientes capítulos
básicos:
 Cliente objetivo: definir a qué tipo de cliente va dirigido el crédito, ya sea
personas naturales (empleados, trabajadores independientes; de estrato alto,
medio o bajo; de determinados tipos de empresas, etc) o empresas pequeñas
medianas o grandes, del sector público o privado, dedicadas a determinadasactividades económicas, etc.
 Modalidades de crédito: especificar modalidades por plazos, tipos de interés,
periodos de gracia, etc.
 Proceso de aprobación de crédito: determinar el proceso de aprobación con sus
principales pasos y estamentos de aprobación y especificando el tiempo que
debe tomar cada paso y hasta donde debe llegar cada crédito para ser aprobado,
dependiendo de sucuantía, su plazo u otras características. Igualmente
establecer los requerimientos de aprobación en cuanto a documentación, estudio
de crédito e información comercial.CURSO VIRTUAL DE ADMINSITRACION Y RECUPERACIÓN
DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
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 Administración de la cartera: establecer los procesos básicos para el
seguimiento de la cartera, el manejo de la cobranza, clasificación, calificación,provisiones, castigos, etc.
 Sistemas de información comercial: determinar los procedimientos para la
obtención y el suministro de la información comercial de los clientes, las
consultas a las bases de datos, la obtención de referencias, etc.
“ANALISIS Y OTORGAMIENTO DE CRÉDITO”.
Esta Etapa incluye el estudio del solicitante y el proceso de aprobación por parte de los
diferentesestamentos establecidos para este efecto en la política de crédito.
A) ESTUDIO DEL CRÉDITO
El estudio del crédito se puede definir como un proceso que consiste en recopilar,
interpretar, comparar y estudiar los estados financieros y la información básica de una
persona o empresa, con el fin de determinar la viabilidad de otorgarle crédito, así como
la cuantía y condiciones del mismo. Los...