Generador de energia

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: INVERSIONES NACIONALES DE TURISMO S.A. – INTURSA
HECHO POR: | REFERENCIA: |
REVISADO POR: |
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: DICIEMBRE 2009
RUBRO:EXISTENCIAS
N° | PROCEDIMIENTO | REF. T. | HECHOPOR | FECHA | OBSERVACION |
| DETERMINAR SI | | | | |
1 | Son de propiedad de la Entidad y existen físicamente; así como, si están debida yapropiadamente valorizados y están descritos y clasificados apropiadamente. | | | ENERO-2010 | |
2 | Los costos aplicados al período incluyen todos los costos que corresponden los movimientos deentradas y salidas están debidamente contabilizados en el período correspondiente. | | DVM | ENERO-2010 | |
3 | Los pasivos relacionados incluyen todo lo que debe ser reconocido y están descritosy clasificados apropiadamente. Contienen solamente insumos y materiales en buenas condiciones de uso. | | | ENERO-2010 | |
4 | Los métodos de valuación están de acuerdo con principios decontabilidad generalmente aceptados, aplicados sobre bases consistentes con relación al ejercicio anterior. | | | | |
| CONTROL INTERNO DEL RUBRO | | | | |
5 | Obtener copia de las Instruccionesy/o Directivas para la toma deInventarios físicos y evaluar que estas sean adecuadas. | | | ENERO-2010 | |
6 | Investigar los saldos del año anterior para propósitos comparativos y conciliarloscon los del informe del año anterior, para evaluar lo apropiado de la agrupación de los saldos y hacer los cambios que sean necesarios. | | CCS | ENERO-2010 | |
| RESUMEN DE LOS INVENTARIOSFISICOS | | | | |
7 | Obtener de la Entidad lo siguiente:a. Listados finales de inventarios.b. Detalle de las diferencias resultantes del inventario físico. | | DVM | ENERO-2010 | |
8 | Constatarque las tarjetas de inventario permanente (kardex de almacén) indiquen las existencias físicas inventariadas y estén firmadas por los inventariadores. | | CCS | ENERO-2010 | |
9 | Sí las...