generalidades de la conciliacion bancaria


Conceptualización:
Es el proceso que nos permite comparar las operaciones realizadas de las cuentas bancarias de ahorro y corrientes de la empresa por medio de los registrosdel libro de contabilidad y el estado de cuenta del banco. En el cual con este proceso nos podemos aseguras que las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas yreflejadas en los libros y estados financieros para así asegurarnos que cualquier error sea detectado y se realice su debida corrección y logrando tener un mejor control interno delefectivo.

Características:
Lleva el control de los movimientos de las cuentas de la empresa del banco con números de referencia en cheques, depósitos y transacciones.
Detectaerrores en los montos en los libros contables de la empresa y estado de cuenta del banco.
Identifica los cheques emitidos y no cobrados.
Identifica depósitos no contabilizados.Procedimientos:
1. Se compara los registros del libro contable de la empresa con los estados de cuentas del banco.
2. Los depósitos no registrados en el banco seagregan al saldo de la conciliación como depósito en tránsito.
3. Los cheques se ordenan en secuencia que se pagaron. Los que no se encuentra se le deduce a la conciliación comocheques en tránsito.
4. Se realiza los ajustes de los libros contables o estados de cuenta del banco.


Importancia:

Es un sistema de información que simplifica y determinala cantidad de dinero en la actualidad de las cuentas de banco de la empresa.

Esta detecta errores en los registros contables del libro de contabilidad de la empresa así comotambién errores en los estados de cuentas del banco.

Maximiza y agiliza el control interno contable para el desarrollo de las operaciones de la empresa.