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CONSULTORA E-202
AUDITORIA OPERATIVA
EVALUACIÓN PRELIMINAR AL "PROCESO DE VENTAS" DE LA EMPRESA VENTITAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2007 Y EL 31 DE MARZO DE 2008CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO "ÁREA VENTAS"

Jefe de Equipo : C.PA. Elsi Campoverde V.
Supervisor
No.

:
PREGUNTAS

RESPUESTA
SI

1

Los pedidos son adecuadamente controlados,
existen firmasde controles

2

Los pedidos son aprobados antes de su
embarque.

3

Los precios de venta y las condiciones de crédito
se basan en documentos aprobados.

5

Se preparan avisos de embarqueprenumerados.

6

Las facturas de venta son revisadas en cuanto a:
- Precios
- Cantidades
- Condiciones de crédito
- Corrección aritmética
- Contra pedido del cliente
- Contra documentos deembarque
- Como se verifica la salida de mercancia.
- Las facturas estan vigentes.

7

Se efectúan análisis estadisticos por productos,
líneas de productos, etc.

8

COMENTARIO

NOLas notas de crédito por devolución estan
basadas e información adecuada del
departamento de recepción en cuanto a su
cantidad, descripción y condición.

P R EP A R A D O P OR :

R EV I SA D O POR

C.P.A Elsi Campoverde V.

Fe c ha

Fe c ha :

CONSULTORA E-202
AUDITORIA OPERATIVA
EMPRESA : VENTITAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2007 Y EL 31 DE MARZO DE 2008EVALUACIÒN DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE:
PROCESO:

VENTAS
PROCESO DE VENTAS

CONTROLES CLAVES
PONDERACIÓN
FIRMAS DE VERIFICACION DE CONTROL EN PEDIDOS DE VENTA
6
APROBACIÓN DE PEDIDOSANTES DEL EMBARQUE
6
PRECIOS DE VENTA SEGÚN CRITERIOS APROBADOS
6
CUMPLIMIENTO DE DOCUMENTOS NECESARIOS PARA LA VENTA 6
ANÁLISIS DE VENTAS POR PRODUCTOS
6
30

CALIFICACIÓN
6
2
2
3
0
13ESTABLECIMIENTO DE NIVEL DE CONFIANZA
NC=

CT X100
PT

13

CONCLUSIÓN
EL ANÁLISIS DEL PROCESO DE VENTAS REPRESENTA UN RIESGO ALTO, POR LO CUAL SE REQUERIRA
DE MÁS CANTIDAD DE PRUEBAS...