Gerencia De Operaciones

DIPLOMADO DE GERENCIA DE OPERACIONES Y CONTROL DE GESTION EMPRESARIAL
Presupuesto de Ventas
Ejercicio No. 1:
Elaborar el presupuesto de ventas considerando:
1. Considerando que se tienen tres productos en la cartera de productos.
2. Se busca incrementar la participación en el mercado de un 15%
3. Las ventas del año anterior fueron: A = 200.000 un
4. La inversión en publicidady fuerza de venta quedan a discreción de cada grupo
5. El producto tiene un comportamiento estacionado de 40% (Enero a Marzo)
Desarrollo:
Producto =Trajes de Baño.
Ventas al 2011= 200.000 un
Incremento en Participación para el 2012 = 15%
Total de Ventas al 2012 = 200.000 * (15%) = 230.000
Comportamiento estacionario:
1. 40% (Enero a Marzo)
a. 230.000 Unid * (40%) = 92.000Unid / 3 meses = 30.666,66 Unid/mes
2. 60% (Marzo a Diciembre)
b. 230.000 * (60%)= 138.000 Unid / 9 meses = 15.333,33 Unid/mes
MESES | UN - VTAS |
ENERO | 30.666,66 |
FEBRERO | 30.666,66 |
MARZO | 30.666,66 |
ABRIL | 15.333,33 |
MAYO | 15.333,33 |
JUNIO | 15.333,33 |
JULIO | 15.333,33 |
AGOSTO | 15.333,33 |
SEPTIEMBRE | 15.333,33 |
OCTUBRE | 15.333,33 |
NOVIEMBRE| 15.333,33 |
DICIEMBRE | 15.333,33 |

Plan de Producción
Ejercicio No. 2:
Elaborar un plan de producción considerando:
1. El presupuesto de ventas de la parte A
2. Inventario inicial enero: 20.000 unid
3. Inventario final no debe ser mayor al 50%
Desarrollo:
Producto =Trajes de Baño.
Total de Ventas al 2012 = 200.000 * (15%) = 230.000
MES | INVENTARIO INICIAL | PRODUCCIONMENSUAL | TOTAL DE INVENTARIO | TOTAL A CUBRIR | INVENTARIO FINAL |
ENERO | 20.000 | 24.333,33 | 44.333,33 | 30.666,66 | 13.666,66 |
FEBRERO |   | 24.333,33 | 38.000,00 | 30.666,66 | 7.333,33 |
MARZO |   | 24.333,33 | 31.666,66 | 30.666,66 | 1.000,00 |
ABRIL |   | 16.333,33 | 17.333,33 | 15.333,33 | 2.000,00 |
MAYO |   | 16.333,33 | 18.333,33 | 15.333,33 | 3.000,00 |
JUNIO |   |16.333,33 | 19.333,33 | 15.333,33 | 4.000,00 |
JULIO |   | 16.333,33 | 20.333,33 | 15.333,33 | 5.000,00 |
AGOSTO |   | 16.333,33 | 21.333,33 | 15.333,33 | 6.000,00 |
SEPTIEMBRE |   | 16.333,33 | 22.333,33 | 15.333,33 | 7.000,00 |
OCTUBRE |   | 16.333,33 | 23.333,33 | 15.333,33 | 8.000,00 |
NOVIEMBRE |   | 16.333,33 | 24.333,33 | 15.333,33 | 9.000,00 |
DICIEMBRE |   | 16.333,33 | 25.333,33 |15.333,33 | 10.000,00 |



Presupuestos M.O.D y MD
Ejercicio No. 3:
Elaborar un presupuesto de M.O.D Y M.D. considerando:

1. El plan de producción elaborado en el ítem B
2. 0.05 H-H/UNID
3. 20 Bs /H-H
4. CuA= 50 Bs/Unid

Desarrollo:
Producto =Trajes de Baño.
Presupuesto de M.O.D.
MES | PRODUCCION MENSUAL | HH/UNID | UNID * (HH/UNID) | HH (Bs.) | M.O.D |
ENERO| 24.333,33 | 0,05 | 1.216,67 | 20 | 24.333,33 |
FEBRERO | 24.333,33 | 0,05 | 1.216,67 | 20 | 24.333,33 |
MARZO | 24.333,33 | 0,05 | 1.216,67 | 20 | 24.333,33 |
ABRIL | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
MAYO | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
JUNIO | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
JULIO | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
AGOSTO |16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
SEPTIEMBRE | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
OCTUBRE | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
NOVIEMBRE | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
DICIEMBRE | 16.333,33 | 0,05 | 816,67 | 20 | 16.333,33 |
| | | | Total M.O.D | 219.999,96 |



Presupuesto de MD.

MES | PRODUCCION MENSUAL | Bs/Unid | MD |
ENERO |24.333,33 | 50,00 | 1.216.666,50 |
FEBRERO | 24.333,33 | 50,00 | 1.216.666,50 |
MARZO | 24.333,33 | 50,00 | 1.216.666,50 |
ABRIL | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |
MAYO | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |
JUNIO | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |
JULIO | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |
AGOSTO | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |
SEPTIEMBRE | 16.333,33 | 50,00 | 816.666,50 |...