Gerencia Financiera

Páginas: 3 (573 palabras) Publicado: 16 de enero de 2015
GERENCIA FINANCIERA
UNIVERSIDAD POLITECNICA
SALESIANA

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
• GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO.
CAPITAL DE TRABAJO Y LA FUNCIÓN FINANCIERA

AC-PC
– ActivoCirculante: partidas que representan
efectivo y que en forma razonable deben
convertirse en efectivo, bIenes o recursos; o que
brindan un beneficio económico futuro (venta,
uso, consumo o servicio.DENTRO DE UN AÑO o
del ciclo financiero a corto plazo.

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

• GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO.
DISPONIBLE: efectivo, disponibilidad inmediata
- CAJA
-BANCOS
- INVERSIONES TEMPORALES

REALIZABLE: derechos de cobro, recursos que se
pueden vender, usar o consumir GENERANDO
beneficios futuros en el corto plazo (dentro del
año o del ciclo financiero.-CLIENTES
-DCTS. X COBRAR
FUNCIONARIOS, EMPLEADOS
-INVENTARIOS
-MERCANCIAS EN TRANSITO -ANTICIPO A PROVEEDORES

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

• GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO.Pasivo Circulante: Conjunto cuantificable de
obligaciones presentes que implica de forma
inheludible la transferencia futura de efectivo, bs o
ss.
• Su plazo de vencimiento es inferior a un año-PROVEEDORES
-DCTS. X PAGAR
-ACREEDORES -ANTICIPOS DE CLIENTE
-DIVIDENDOS POR PAGAR
- IMPUESTOS Y DERECHOS X PAG.
-RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

•GERENCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO.
Objetivo: Coordinar los elementos de una empresa,
para establecer el nivel adecuado de inversión y
liquidez del activo circulante, así como de
endeudamiento yperiodicidad de pago del pasivo
a corto plazo influidos por la compensación entre
riesgo y rentabilidad.
RE= VN – Ct
Ri= Probabilidad de mora, incapacidad de
pagar las deudas
(AC < PC) ojo ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

• a>VN>RE
• aRE
• a>VNRE

a>RE>Solv.
a>CTCT>Liq.

•Administrador financiero planea la
inversión en Activos Corrientes y
pronostica los fondos requeridos para...
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