GESTIÓN DEL GASTO CON ENFOQUE A RESULTADOS

MÓDULO 4. GESTIÓN DEL GASTO CON ENFOQUE A RESULTADOS

Actividad 4. Caso de análisis de gasto

1. Analice el Reporte Mensual de Egresos Presupuestales del 2007 del Municipio La Esperanza que sepresenta en la Tabla 3. Como puede ver, está segmentado por función o área organizacional y por Capítulo de Gasto. Compárelo contra la Gráfica 4 – Composición de Egresos Municipales. ¿Qué conclusionespuede derivar de este análisis preliminar? Enfoque su análisis en el total anual.

El gasto corriente equivale al 60% ($434,330,160.19),
La Inversión equivale al 30% ($217,165,080.10),
LasTransferencias de Asistencia Social y
La Deuda equivalen al 5% ($36,194,180.02), del total de Egresos Presupuestados 2007 ($723,883,600.33).

Así mismo, estos datos comparados contra la Gráfica 4“Composición de Egresos Totales Municipios 1990-2004” se puede concluir que el presupuesto 2007 considera los datos de los Cuadernos de Finanzas Públicas Estatales y Municipales del INEGI (1990 a 2004), yaque:
El gasto corriente oscila aproximadamente del 50 al 60%,
La inversión del 60 al 85% y
Las transferencias, servicios, deudas y otros del 85 al 100%.

2. Analice el Reporte Mensual de EgresosReales del 2007 del Municipio La Esperanza que se presenta en la Tabla4. Como puede ver, tiene la misma presentación que el Reporte de Egresos Presupuestados de la Tabla.



Concepto ImportePorcentaje
Gasto Corriente $ 447,795,888.77 61%
Inversión $ 214,095,389.44 29%
Transferencias de Asistencia Social $ 38,116,332.36 5%
Deuda $ 37,799,148.44 5%
Egresos totales 2007 $737,806,759.01 100%3. Compárelo contra la Gráfica 4 – Composición de Egresos Municipales. ¿Qué conclusiones puede derivar de este análisis preliminar? Enfoque su análisis en el total anual.3. Ahora, enfóquese en elmes de noviembre. Determine cuáles son las dos funciones o áreas organizacionales que representan un mayor porcentaje del Gasto Corriente y elabore un Reporte Analítico de Gasto Corriente sólo...