gestion bancaria

DISTINTAS VERTIENTES DEL RIESGO EN EL NEGOCIO BANCARIO
Introduccion
Un banco es un tipo especial de empresa, que capta dinero del público, estos recursos del exterior, conjuntamente con los recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan intereses por el uso del dinero. Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son, enparte propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público). Por ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad.
Estos riesgos, en conjunto, se denominan riesgobancario y su administración suele ser regulada por los organismos supervisores de la banca (Superintendencias) en cada país individual. Una preocupación básica de estos organismos es asegurar que cada entidad bancaria pueda devolver los depósitos del público, lo que requiere de un nivel adecuado de capital para que, en caso de una pérdida, ésta se cubra con recursos propios y no con dinero delpúblico. Por ello, cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia, y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos internacionales.
TIPOS DE RIESGOS
1.- RIESGO DE MERCADO
Es el riesgo de que una o más variables relevantes para la entidadfinanciera, cuyo valor depende de los mercados financieros, evolucionen de forma adversa a las expectativas de ésta, provocándole pérdidas.
Para que las pérdidas sean efectivas deben darse los dos requisitos siguientes:
1. Las variables deben experimentar una variación que conlleve consecuencias económicas negativas para la entidad financiera y esta variación debe producirse dentro del horizontetemporal considerado por la misma para la liquidación de las operaciones financieras. En caso contrario, las pérdidas serán potenciales, pero no efectivas o reales.
2. Dicha variación no debe producir en otras operaciones financieras un beneficio de cuantía igual o similar a las pérdidas en cuestión. De ser así, los beneficios obtenidos en unas se compensarían con las pérdidas sufirdas en lasotras y viceversa.
Atendiendo a la naturaleza de esas variables cuyo valor depende de los mercados financieros, se distingue entre los riesgos de tipo de interés, de tipo de cambio, de variación en el precio de las acciones y de variación en el precio de los activos reales.
Riesgo de tipo de interés
Es el riesgo de que una variación en los tipos de interés provoque pérdidas en lasoperaciones financieras que realiza la entidad financiera.
Estas pérdidas se producen principalmente por las tres razones siguientes:
1. La influencia que tiene una variación de los tipos de interés en el tanto medio efectivo de coste de las fuentes de financiación empleadas por la entidad, en el tanto medio efectivo de rentabilidad de las inversiones realizadas por la misma o en ambos.
La variaciónde los tipos de interés afecta al tanto medio efectivo de coste de las fuentes de financiación o al tanto medio efectivo de rentabilidad de las inversiones, cuando las fuentes de financiación y las inversiones se consideran individualmente y sus respectivos tantos efectivos dependen de un determinado tipo de interés del mercado. Éste es el caso de los créditos y las inversiones indizadas a untipo de interés.
Sin embargo, si las fuentes de financiación y las inversiones en las que se encuentran materializadas las mismas se consideran conjuntamente, una variación de los tipos de interés afecta solamente a la rentabilidad neta que la entidad financiera obtiene cuando los vencimientos de las inversiones y de las fuentes de financiación son distintos.
Así, cuando el vencimiento de las...