Gestion de riesgo crediticio

GUIA PARA LA GESTION DEL RIESGO CREDITICIO
. ANTECEDENTES Y OBJETIVOS
El presente documento constituye una guía práctica para las entidades de intermediación
fi nanciera (EIF), con el propósito de coadyuvar en el diseño, desarrollo e implementación de
un sistema de gestión del riesgo de crédito por parte de estas entidades, tomando en cuenta los
planteamientos propuestos por el Comité deSupervisión Bancaria de Basilea, más conocido
como Comité de Basilea, organismo que se ha convertido en un referente importante en materia
de gestión de riesgos. Dicho Comité ha emitido documentos valiosos respecto a la gestión del
riesgo de crédito, siendo el “Nuevo Acuerdo de Capital” o Basilea II y el denominado “Medición y valoración sana del riesgo de crédito en préstamos”, dos de losmás relevantes. En ambos
documentos, el Comité de Basilea establece los parámetros que deben ser considerados por las
EIF para el diseño e implementación de un sistema de gestión del riesgo de crédito.
El objeto de la presente guía es proporcionar pautas generales para la gestión del riesgo de
crédito, introduciendo defi niciones y proporcionando criterios y lineamientos para la adopción
depolíticas y procedimientos relacionados con el desarrollo de metodologías de identifi cación
y medición, así como para el establecimiento de límites y mecanismos de monitoreo, control
y mitigación de los niveles de exposición a este riesgo.
Los objetivos específi cos son:
Promover en las EIF un mayor grado de conciencia sobre la importancia de gestionar
adecuadamente el riesgo de crédito.Proponer lineamientos para la defi nición de políticas y mecanismos de identifi cación,
medición, monitoreo, control, mitigación y divulgación del riesgo de crédito.
Proporcionar pautas con relación a las funciones y responsabilidades que les corresponden
a las distintas instancias de la estructura organizacional de las EIF, en lo concerniente a
la gestión del riesgo de crédito.
Proporcionardirectrices para la estructuración de bases de datos y sistemas de información
para el desarrollo e implementación de modelos de medición del riesgo de crédito.
Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas metodologías de medición del
riesgo de crédito, las cuales actualmente están siendo aplicadas en el ámbito internacional,
tanto a nivel de la industria como en organismos desupervisión.
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fi scalización en las EIF
evalúen internamente la efectividad del sistema de gestión del riesgo de crédito.
II. POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Las EIF deberán contar con políticas explícitas para la gestión del riesgo de crédito, las cuales
deben estar aprobadas formalmente por el Directorio u órganoequivalente y estar adecuadas
a las características de su mercado objetivo. Es recomendable que los temas relacionados
específi camente con la gestión del riesgo de crédito, deban formar parte de un documento
exclusivamente elaborado para tal propósito, pudiendo incorporarse aspectos comerciales que
tengan relación con la gestión de riesgos.
Con base en sus políticas, las EIF deben elaborarmanuales de procedimientos que describan
como mínimo las etapas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de créditos, así
como las particularidades de cada producto respecto al destino, monto, plazo, forma de pago
y tasa de interés, entre otros. Asimismo, se debe detallar las fases del proceso de gestión del
riesgo de crédito.
Bajo estos lineamientos, las políticas de una EIFdeben contemplar al menos los siguientes
aspectos, los cuales se formulan de manera enunciativa y no limitativa:
Defi niciones.
Funciones y responsabilidades en la gestión.
Otorgamiento de crédito.
Seguimiento.
Cobranza y recuperación.
Criterios de identifi cación.
Establecimiento de límites de exposición.
Tratamiento de excepción a los límites.
Políticas de medición.
Previsiones....