Gestion de tesoreria

Gestión tesorería
1- Introducción
La gestión de la tesorería es una de las piezas clave en una empresa. Tener un buen control de este elemento, sin duda alguna, marca el buen funcionamiento de laempresa a corto y medio plazo.
El Plan General Contable, aprobado en el 2007, incluye, como un elemento integrante de las cuentas anuales, el Estado de Flujos de Efectivo que nos permite saber elorigen y aplicación del dinero. No obstante, éste no es obligatorio para aquellas empresas que deban presentar balance abreviado.
Indistintamente de las obligaciones contables y mercantiles, esimportante disponer de una buena gestión de la tesorería para evitar problemas importantes. Por ejemplo, una mala gestión puede llevar a tener problemas para poder pagar las nóminas del mes, con losconsiguientes problemas en el desarrollo normal de la empresa.
Es importante considerar esta parte de la gestión general de la empresa, no de forma aislada, sino en el conjunto. El funcionamiento deldepartamento de tesorería depende de una buena comunicación con el resto de departamentos. El tesorero debe conocer el vencimiento de las facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades definanciación, nuevos clientes, etc., que le permitan mantener el equilibrio.
En este contexto, dos son las herramientas básicas a tener en cuenta: el presupuesto de tesorería y la previsión de tesorería.Estas dos herramientas nos permiten evitar problemas de liquidez y, aunque tienen un mismo objetivo, se diferencian en la periodicidad.
Hoy en día, en el mercado encontramos diferentes softwares quepermiten tener una mayor eficacia en la gestión de la tesorería. Son productos de grados de complejidad muy diferentes que permiten conocer, en cualquier momento, los vencimientos de préstamos, ratiosvarios, incluso se conectan directamente con el banco vía telemática para coordinar información.
2- Presupuesto de tesorería
En una sociedad que avanza tan rápido es difícil prever situaciones...