Gestion De Valores
Páginas: 10 (2282 palabras)
Publicado: 7 de marzo de 2013
SUGERENCIAS CONSTRUCTIVAS DE REVISORIA FISCAL
PERIODO AUDITADO ABRIL DE 2011
(Cifras en miles de pesos)
En nuestra calidad de Revisores Fiscales de la copropiedad HOLGUINES TRADE CENTER, y una vez efectuado el análisis a las cifras y documentos contables que soportan las operaciones efectuadas por dicha entidad acumuladas a Abril de 2011, hemos considerado transmitir las observacionesencontradas por excepción y nuestras recomendaciones al respecto.
1. DISPONIBLE
Cifra Auditada $247.110 Representado por dinero en caja $10.557, cuenta corriente $64.906 y cuentas de ahorro $171.647.
Comentario 1. Como evento posterior en Mayo 12 de 2011, se observó el cobro del cheque pendiente de Enero de 2011 de Botero Gómez por $425.
Comentario 2: El aumento en $37 millonesen este rubro se da principalmente por el traslado del dinero de la fiducia $50 Millones autorizado para invertir en la ampliación del Centro Comercial.
2. INVERSIONES
Cifra Auditada $189.246, representado por bonos $20.000, Fondo de capitalización de EMCALI $8.120, encargo fiduciario $180.194, aportes cooperativas $933 y provisión bonos ($20.000).
Detalle Inversiones en encargosFiduciarios a Abril de 2011
|DEPOSITO |VALOR |VENCIMIENTO |
| | | |
|Fiduciaria de Occidente S.A. Occirenta |$143.246 |A la vista |
|Corficolombiana Fiduciaria|36.948 |A la vista |
|Respaldo Fondo Imprevistos |$ 180.194 |Respaldo insuficiente |
| | | |
|TOTAL INVERSIÓN FIDUCIARIA |$ 180.194| |
Comentario 1: La inversión en fiduciaria respalda parcialmente el fondo de imprevistos.
Comentario 2: La disminución en 50 Millones de este rubro está dado por el retiro de $50 Millones de la fiducia para invertir en la ampliación del Centro Comercial
Observación: Existe un saldo en aportes Coomeva por $933, pero Coomeva certifica saldo de $901 es decir unacuota de diferencia. Sírvanse conciliar estos valores. Observación recurrente.
3. DEUDORES:
Cifra Auditada $894.657, Representado por Clientes copropietarios $66.179 (Cuotas admón. $54.980, Servicios públicos $7.951, Interés por mora $1.269, Cuota remodelación fachada $136, Multa asamblea $1.822 y Restauración cielos falsos y cambio de luminarias $20) Servicios públicos pordistribuir Torre Farallones $24.640, Anticipos $12.805, Ingresos por cobrar $37.536 (Arrendamientos $36.923 e incapacidades $613), Cuentas por cobrar a trabajadores $892, Deudores varios $30, Deudas de difícil cobro $1.881.393 y Provisión deudas difícil cobro, Cartera corriente y Arrendamientos ($1.128.818).
Detalle de las cuentas por cobrar al 30 de Abril de 2011
(Cuotas admón. eintereses mora):
|MES |Cte y 1-30 DIAS |31-60 DIAS |61-90 DIAS |+ 90 DIAS |Total |
| |
|CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN (INCLUYE INTERESES)|
|Febrero/11 |37.313 |12.168 |2.980 |3.247 |55.708 |
|Marzo/11 |32.279 |9.937 |1.577 |1.779 |45.572 |
|Abril/11 |38.563...
PERIODO AUDITADO ABRIL DE 2011
(Cifras en miles de pesos)
En nuestra calidad de Revisores Fiscales de la copropiedad HOLGUINES TRADE CENTER, y una vez efectuado el análisis a las cifras y documentos contables que soportan las operaciones efectuadas por dicha entidad acumuladas a Abril de 2011, hemos considerado transmitir las observacionesencontradas por excepción y nuestras recomendaciones al respecto.
1. DISPONIBLE
Cifra Auditada $247.110 Representado por dinero en caja $10.557, cuenta corriente $64.906 y cuentas de ahorro $171.647.
Comentario 1. Como evento posterior en Mayo 12 de 2011, se observó el cobro del cheque pendiente de Enero de 2011 de Botero Gómez por $425.
Comentario 2: El aumento en $37 millonesen este rubro se da principalmente por el traslado del dinero de la fiducia $50 Millones autorizado para invertir en la ampliación del Centro Comercial.
2. INVERSIONES
Cifra Auditada $189.246, representado por bonos $20.000, Fondo de capitalización de EMCALI $8.120, encargo fiduciario $180.194, aportes cooperativas $933 y provisión bonos ($20.000).
Detalle Inversiones en encargosFiduciarios a Abril de 2011
|DEPOSITO |VALOR |VENCIMIENTO |
| | | |
|Fiduciaria de Occidente S.A. Occirenta |$143.246 |A la vista |
|Corficolombiana Fiduciaria|36.948 |A la vista |
|Respaldo Fondo Imprevistos |$ 180.194 |Respaldo insuficiente |
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|TOTAL INVERSIÓN FIDUCIARIA |$ 180.194| |
Comentario 1: La inversión en fiduciaria respalda parcialmente el fondo de imprevistos.
Comentario 2: La disminución en 50 Millones de este rubro está dado por el retiro de $50 Millones de la fiducia para invertir en la ampliación del Centro Comercial
Observación: Existe un saldo en aportes Coomeva por $933, pero Coomeva certifica saldo de $901 es decir unacuota de diferencia. Sírvanse conciliar estos valores. Observación recurrente.
3. DEUDORES:
Cifra Auditada $894.657, Representado por Clientes copropietarios $66.179 (Cuotas admón. $54.980, Servicios públicos $7.951, Interés por mora $1.269, Cuota remodelación fachada $136, Multa asamblea $1.822 y Restauración cielos falsos y cambio de luminarias $20) Servicios públicos pordistribuir Torre Farallones $24.640, Anticipos $12.805, Ingresos por cobrar $37.536 (Arrendamientos $36.923 e incapacidades $613), Cuentas por cobrar a trabajadores $892, Deudores varios $30, Deudas de difícil cobro $1.881.393 y Provisión deudas difícil cobro, Cartera corriente y Arrendamientos ($1.128.818).
Detalle de las cuentas por cobrar al 30 de Abril de 2011
(Cuotas admón. eintereses mora):
|MES |Cte y 1-30 DIAS |31-60 DIAS |61-90 DIAS |+ 90 DIAS |Total |
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|CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN (INCLUYE INTERESES)|
|Febrero/11 |37.313 |12.168 |2.980 |3.247 |55.708 |
|Marzo/11 |32.279 |9.937 |1.577 |1.779 |45.572 |
|Abril/11 |38.563...
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