Gestion Empresarial

Capítulo 8: Plan Financiero

8.1 Inversiones

Las inversiones necesarias para este negocio son las siguientes:

Mobiliario: corresponden a todos los bienes necesarios para habilitar estaciones de trabajo y lugares de atención a los clientes. Entre los muebles necesarios se encuentran sillas, escritorios, gabinetes, etc. Se estima destinar $423.710 a estos efectos.

Habilitación deoficina: se ha presupuestado $1.000.000 a este ítem, ya que las instalaciones deben estar en óptimas condiciones para recibir clientes y desarrollar las tareas diarias. Estas obras contemplan la renovación de la pintura del lugar, creación de estaciones de trabajo, reparación e instalación de luminarias y limpieza profunda de pisos y/o alfombras.

Equipos de oficina: son todas aquellas herramientas detrabajo o de apoyo necesarias para desarrollar las labores diarias o atender de forma adecuada a los clientes. Para esto se planea adquirir 3 computadores notebook, un equipo multifuncional y juegos de vajilla, vasos y tazas necesarias para atender a los clientes y para el uso de los empleados. Todo lo anterior requiere una inversión de $988.950.

Camioneta: es el vehículo que permitirá eldesplazamiento del Gerente General y el Jefe de Operaciones a algunas de sus labores, por lo tanto servirá como transporte en caso de visitas a clientes, operaciones de puerto y fletes menores, como envío de muestras o para cubrir situaciones puntuales como reposición de productos defectuosos. La ventaja de elegir un vehículo de estas características (camioneta pick up) en vez de un automóvilconvencional es no sólo su capacidad de carga, sino también el hecho de que existe un incentivo tributario ya que descuentan IVA. Para este vehículo se estima destinar $6.533.100 y en principio se plantea adquirirlo bajo la modalidad de leasing para no incrementar el nivel de pasivos de la empresa.

Camiones (2ª etapa de expansión, si es necesario): una vez que se intensifique el número de fletes entrelas bodegas y las salas, se debe estudiar la posibilidad de contar con un camión propio, ya que éste puede generar importantes ahorros en este concepto, a la vez que permite a la empresa sumar activos, lo cual ayuda a la entrega de créditos. Junto con lo anterior, se debe determinar el tamaño del vehículo necesario, lo cual se pude estudiar a partir de la operación y analizando
que rangos devolúmenes son más solicitados.

Dado que muchos de estos activos tienen una vida útil limitada, es que se deben incorporar al flujo de caja las inversiones que deben volver a realizarse dentro del periodo de 10 años que contempla el proyecto.








8.2 Egresos

Costos Fijos:

Remuneraciones: este ítem corresponde a todas las remuneraciones y servicios de personal que se deben cancelar mes ames sin perjuicio del rendimiento de la empresa, por lo tanto excluye bonos y premios. Este ítem incluyendo la contabilidad externa asciende a $2.450.000.

Arriendo de Oficina: para este proyecto, se espera contar con instalaciones en una ubicación central y con buenos accesos para los empleados y clientes. Por esta razón se eligió la comuna de Providencia, donde se pretende arrendar una oficinade 55 m2 de planta libre con estacionamiento para la camioneta de la empresa.

Estas instalaciones ubicadas en la calle Antonio Ballet tienen un valor mensual de arriendo de $450.000.

Publicidad: corresponde a todos los esfuerzos y recursos que se utilizarán en este sentido para estimular las ventas y el conocimiento de las marcas. El monto que se espera destinar a este ítem, incluyendopapelería, banners en la web y avisos en revistas, alcanza los $900.000.

Insumos de Oficina: son aquellos materiales necesarios para que los empleados desarrollen sus actividades diarias. Entre estos elementos se encuentran lápices, resmas de papel y cartuchos de tinta. Se espera destinar $70.510 a este propósito.


Costos variables

Promotoras: esto corresponde al personal que se va contratar...